初めて投稿致します。
当社は５月に設立し、１２月に初めての決算です。
そこで、決算時の仕訳について教えて下さい。
まず、給与は月末締めの翌月１０日の支給です。
毎月末に 給与／未払金 で処理し
翌月10日の給与支給日に 未払金／預金
／法定福利費（社保 個人負担）
／前払費用（雇用保険個人分）
／預り金（源泉税）
／預り金（住民税）
とし、社保支払時に 法定福利費／預金 としています。
社保分は便宜上、預り金ではなく、法定福利費で相殺しています。又、労働保険料は 概算支払時に 前払費用／預金 で処理し、給与支給後に 法定福利費（雇用保険 会社分）／前払費用
法定福利費（労災保険）
としています。
１２月の決算時も同様の処理
給与（１２月分）／未払金 １２月分のみの仕訳とし、来期１月
10日の給与支給日に 未払金／預金
／法定福利費（社保 個人負担）
／前払費用（雇用保険個人分）
／預り金（源泉税）
／預り金（住民税）
でよいのでしょうか？
今期の決算に、１２月分給与のみ計上し、１２月分の社保や
労働保険などは計上しなくてよいのでしょうか？
考えていくうちにどんどん迷って、わからなくなってきました。
ご指導をお願いします。
初めて投稿致します。
当社は５月に設立し、１２月に初めての決算です。
そこで、決算時の仕訳について教えて下さい。
まず、給与は月末締めの翌月１０日の支給です。
毎月末に 給与／未払金 で処理し
翌月10日の給与支給日に 未払金／預金
／法定福利費（社保 個人負担）
／前払費用（雇用保険個人分）
／預り金（源泉税）
／預り金（住民税）
とし、社保支払時に 法定福利費／預金 としています。
社保分は便宜上、預り金ではなく、法定福利費で相殺しています。又、労働保険料は 概算支払時に 前払費用／預金 で処理し、給与支給後に 法定福利費（雇用保険 会社分）／前払費用
法定福利費（労災保険）
としています。
１２月の決算時も同様の処理
給与（１２月分）／未払金 １２月分のみの仕訳とし、来期１月
10日の給与支給日に 未払金／預金
／法定福利費（社保 個人負担）
／前払費用（雇用保険個人分）
／預り金（源泉税）
／預り金（住民税）
でよいのでしょうか？
今期の決算に、１２月分給与のみ計上し、１２月分の社保や
労働保険などは計上しなくてよいのでしょうか？
考えていくうちにどんどん迷って、わからなくなってきました。
ご指導をお願いします。
