編集

非課税の役務を課税売上としていました。
得意先の指摘により、精算したいのですが、
仕訳等は以下のとおりでよろしいでしょうか。

未収入金　１０５００　／　雑収入　１０５００（課税）
で請求したが、実は

未収入金　１００００　／　雑収入　１００００（課税）
だったため、仮受消費税５００を返金したい場合、

仮受消費税　５００　／　現預金　５００
でよろしいでしょうか。

非課税の役務を課税売上としていました。
得意先の指摘により、精算したいのですが、
仕訳等は以下のとおりでよろしいでしょうか。

未収入金　１０５００　／　雑収入　１０５００（課税）
で請求したが、実は

未収入金　１００００　／　雑収入　１００００（課税）
だったため、仮受消費税５００を返金したい場合、

仮受消費税　５００　／　現預金　５００
でよろしいでしょうか。

編集

詳細な解説有難う御座いました。
消費税の勘定は使わないのですね。

引き続き、ご質問ですが、
得意先と毎月、同額の取引がありまして、

差分の５００円を次月分１００００円と
相殺して、９５００円で請求する場合、

請求書はどのように表現すれば適切でしょうか。
※得意先での精算仕訳を考慮して、消費税の誤りである
※ことを認識できるようにしてあげたいのです。

現状の請求書レイアウトは以下のとおりですが、
どのように記載すべきでしょうか。

　品目　　　　金額　　
ｘｘｘｘｘ　ｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘ　ｘｘｘｘｘ

消費税　　　　　ｘｘｘ
ご請求額　　ｘｘｘｘｘ

詳細な解説有難う御座いました。
消費税の勘定は使わないのですね。

引き続き、ご質問ですが、
得意先と毎月、同額の取引がありまして、

差分の５００円を次月分１００００円と
相殺して、９５００円で請求する場合、

請求書はどのように表現すれば適切でしょうか。
※得意先での精算仕訳を考慮して、消費税の誤りである
※ことを認識できるようにしてあげたいのです。

現状の請求書レイアウトは以下のとおりですが、
どのように記載すべきでしょうか。

　品目　　　　金額　　
ｘｘｘｘｘ　ｘｘｘｘｘ
ｘｘｘｘｘ　ｘｘｘｘｘ

消費税　　　　　ｘｘｘ
ご請求額　　ｘｘｘｘｘ

返信