編集

いつもお世話になっております。
3月に決算を迎え申告書の提出等も5月末までに完了していたのですが、決算書にのせていた金額が変更になったことを先ほど知りました。。。

決算書を修正する必要があるのでしょうか？
それとも、今期で修正すればよろしいのでしょうか？
教えてください。

内容
3月に備品等（パーティションなど）を発注し、本来であれば決算日に届いていなければ、資産や経費の計上ができないと思いますが、、、社長指示で、前期の決算書に反映させました。

4月末日に支払を終え、5月下旬（決算書完成後）に納品されました。先ほど担当者から請求書を渡され、支払内容を確認したところ、「4月に支払ったもの（＝決算書に計上したもの）と内容が変わっていること」に気づきました。。。

具体的には、「工具器具備品」と「消耗品費」と「減価償却費」の勘定に影響がおよぶと思います。

どのようにしたらいいのか悩んでいます。
教えてください。よろしくお願いいたします。

いつもお世話になっております。
3月に決算を迎え申告書の提出等も5月末までに完了していたのですが、決算書にのせていた金額が変更になったことを先ほど知りました。。。

決算書を修正する必要があるのでしょうか？
それとも、今期で修正すればよろしいのでしょうか？
教えてください。

内容
3月に備品等（パーティションなど）を発注し、本来であれば決算日に届いていなければ、資産や経費の計上ができないと思いますが、、、社長指示で、前期の決算書に反映させました。

4月末日に支払を終え、5月下旬（決算書完成後）に納品されました。先ほど担当者から請求書を渡され、支払内容を確認したところ、「4月に支払ったもの（＝決算書に計上したもの）と内容が変わっていること」に気づきました。。。

具体的には、「工具器具備品」と「消耗品費」と「減価償却費」の勘定に影響がおよぶと思います。

どのようにしたらいいのか悩んでいます。
教えてください。よろしくお願いいたします。

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いずれにしても、確定した決算に基づいて申告している訳ですから、決算書そのものを修正する事は不可能です。

従って、申告書上で修正するしかありませんから、修正申告を提出すべき事となります。

その際は、減価償却費は確定した決算における損金経理が要件となりますので、追加で計上はできませんので、資産計上すべきであったパーティションの減価償却費は計上できない事となります。
（というより、事業の用に供していない訳ですから、もともと償却できませんが）

ただ、修正申告をするならば、全てを正しく申告すべきものとは思いますので、資産計上したものに対する減価償却費も否認すべきものとは思います。
（正しく修正申告するならば、科目がどうのこうのではなく、単に全ての未払いの否認という事になるとは思いますが）

いずれにしても、既に引渡しを受けて事業の用に供しているはずのものの金額が変わるというのは、疑いの目を向けられる事は間違いないと思います。

税理士にご相談すべきものとは思いますが、一方的に会社サイドを処理してしまっていたものであれば、相談を受ける方も困惑されされそうな気はしますが。

いずれにしても、確定した決算に基づいて申告している訳ですから、決算書そのものを修正する事は不可能です。

従って、申告書上で修正するしかありませんから、修正申告を提出すべき事となります。

その際は、減価償却費は確定した決算における損金経理が要件となりますので、追加で計上はできませんので、資産計上すべきであったパーティションの減価償却費は計上できない事となります。
（というより、事業の用に供していない訳ですから、もともと償却できませんが）

ただ、修正申告をするならば、全てを正しく申告すべきものとは思いますので、資産計上したものに対する減価償却費も否認すべきものとは思います。
（正しく修正申告するならば、科目がどうのこうのではなく、単に全ての未払いの否認という事になるとは思いますが）

いずれにしても、既に引渡しを受けて事業の用に供しているはずのものの金額が変わるというのは、疑いの目を向けられる事は間違いないと思います。

税理士にご相談すべきものとは思いますが、一方的に会社サイドを処理してしまっていたものであれば、相談を受ける方も困惑されされそうな気はしますが。

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