編集

いつもお世話になっております。
3月に決算を迎え申告書の提出等も5月末までに完了していたのですが、決算書にのせていた金額が変更になったことを先ほど知りました。。。

決算書を修正する必要があるのでしょうか？
それとも、今期で修正すればよろしいのでしょうか？
教えてください。

内容
3月に備品等（パーティションなど）を発注し、本来であれば決算日に届いていなければ、資産や経費の計上ができないと思いますが、、、社長指示で、前期の決算書に反映させました。

4月末日に支払を終え、5月下旬（決算書完成後）に納品されました。先ほど担当者から請求書を渡され、支払内容を確認したところ、「4月に支払ったもの（＝決算書に計上したもの）と内容が変わっていること」に気づきました。。。

具体的には、「工具器具備品」と「消耗品費」と「減価償却費」の勘定に影響がおよぶと思います。

どのようにしたらいいのか悩んでいます。
教えてください。よろしくお願いいたします。

いつもお世話になっております。
3月に決算を迎え申告書の提出等も5月末までに完了していたのですが、決算書にのせていた金額が変更になったことを先ほど知りました。。。

決算書を修正する必要があるのでしょうか？
それとも、今期で修正すればよろしいのでしょうか？
教えてください。

内容
3月に備品等（パーティションなど）を発注し、本来であれば決算日に届いていなければ、資産や経費の計上ができないと思いますが、、、社長指示で、前期の決算書に反映させました。

4月末日に支払を終え、5月下旬（決算書完成後）に納品されました。先ほど担当者から請求書を渡され、支払内容を確認したところ、「4月に支払ったもの（＝決算書に計上したもの）と内容が変わっていること」に気づきました。。。

具体的には、「工具器具備品」と「消耗品費」と「減価償却費」の勘定に影響がおよぶと思います。

どのようにしたらいいのか悩んでいます。
教えてください。よろしくお願いいたします。

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DISKYさん

お返事ありがとうございます。

はい、、、「3月に商品を完納し、実際に3月中に使用が始まっていないと計上してはいけない」ということは税理士の先生から社長とともに何度も教わりました。なのでいけないことをしてしまったと理解しています。。。いけないことをしておきながら、皆さんにご相談してしまい本当に申し訳ありませんm（_ _）m

経過は以下のようになります。
1）3月に工事や備品の発注する
2）見積書を元に資産や費用計上する
3）4月に支払をする
4）4〜5月にかけて納品が行われる
5）備品の追加注文・注文変更をする
6）追加分の支払をする際に
　　2）でもらっていた見積書の内容に変更があったことを知る


2）で行った仕訳
　　　工具器具備品　○○　/　未払金　○○
　　　製造）消耗品費　○○　/　未払金　○○
　　　減価償却費　　○○　/　工具器具備品　○○

初めに発注したパーティションから、もう少し値段の高いパーティションに注文が変更になったそうです。
2箇所に設置したパーティションのうち、それぞれの部品を足し合わせた結果、10万円に満たないものは費用として落としていました。

今回高いパーティションの購入により、それぞれが10万円超なため、どちらも「工具器具備品」勘定に該当するかと思います。

DISKYさん

お返事ありがとうございます。

はい、、、「3月に商品を完納し、実際に3月中に使用が始まっていないと計上してはいけない」ということは税理士の先生から社長とともに何度も教わりました。なのでいけないことをしてしまったと理解しています。。。いけないことをしておきながら、皆さんにご相談してしまい本当に申し訳ありませんm（_ _）m

経過は以下のようになります。
1）3月に工事や備品の発注する
2）見積書を元に資産や費用計上する
3）4月に支払をする
4）4〜5月にかけて納品が行われる
5）備品の追加注文・注文変更をする
6）追加分の支払をする際に
　　2）でもらっていた見積書の内容に変更があったことを知る


2）で行った仕訳
　　　工具器具備品　○○　/　未払金　○○
　　　製造）消耗品費　○○　/　未払金　○○
　　　減価償却費　　○○　/　工具器具備品　○○

初めに発注したパーティションから、もう少し値段の高いパーティションに注文が変更になったそうです。
2箇所に設置したパーティションのうち、それぞれの部品を足し合わせた結果、10万円に満たないものは費用として落としていました。

今回高いパーティションの購入により、それぞれが10万円超なため、どちらも「工具器具備品」勘定に該当するかと思います。

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