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こんにちは。現在、決算調整を行っています。

弊社の場合、毎月の給与は20日締め・25日払なので、3月21日から31日分を未払計上します。

このとき使用する科目は、未払費用ですよね？ただ、期中に給料日に資金が間に合わず支払が遅れてしまうときは、未払金を使用していました。

つまり、給与未払の仕訳に2つの科目を使用しちゃってました。

期中　→　給与/未払金
期末　→　給与/未払費用

未払費用は、決算調整でしか使用しないので、今期決算から未払費用を使用せず、未払金で統一してしまっても大丈夫ですか？

こんにちは。現在、決算調整を行っています。

弊社の場合、毎月の給与は20日締め・25日払なので、3月21日から31日分を未払計上します。

このとき使用する科目は、未払費用ですよね？ただ、期中に給料日に資金が間に合わず支払が遅れてしまうときは、未払金を使用していました。

つまり、給与未払の仕訳に2つの科目を使用しちゃってました。

期中　→　給与/未払金
期末　→　給与/未払費用

未払費用は、決算調整でしか使用しないので、今期決算から未払費用を使用せず、未払金で統一してしまっても大丈夫ですか？

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こぱぱ殿　どうもです♪

＞お書きの状況からは、双方の科目を使っちゃうことは、正しい処理だったりしちゃいます。

＞できれば、統一しない方がよいかと思っちゃいます。

これって、決算時に未払費用科目を使用するのは、「役務の完了がまだ」だからってことですか？

期中のものは、すでに完了済みってことで未払金。ってことかしら？

同じ給与未払いでも、分けて考えるべきものだったりしちゃいますか？

こぱぱ殿　どうもです♪

＞お書きの状況からは、双方の科目を使っちゃうことは、正しい処理だったりしちゃいます。

＞できれば、統一しない方がよいかと思っちゃいます。

これって、決算時に未払費用科目を使用するのは、「役務の完了がまだ」だからってことですか？

期中のものは、すでに完了済みってことで未払金。ってことかしら？

同じ給与未払いでも、分けて考えるべきものだったりしちゃいますか？

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