編集

今期決算で、Ａ社に対する売掛債権10,000円を備忘価額１円を残して貸倒処理をしようと思ってます。

【売掛債権100,000円の貸倒損失処理】
貸倒引当金　50,000　/　売掛金　99,999
貸倒損失　　49,999　

この仕訳によって、帳簿にはずっと売掛金が1円残りますよね？
ところが弊社のボスは、どうしても売掛金残高をゼロにしたいんだそうです。そこで、次のような提案をされたのですが・・・

「備忘価額１円を、ボスが買い取った形にして、帳簿から消すことはできないのか？」

と言うのです・・・。このような処理をなさった事のある方、いらっしゃいますか？
もしくは別の方法で、帳簿に残さず処理する方法をご存知の方がいらっしゃいましたら、ご教授くださいませ。

よろしくお願いいたします。

今期決算で、Ａ社に対する売掛債権10,000円を備忘価額１円を残して貸倒処理をしようと思ってます。

【売掛債権100,000円の貸倒損失処理】
貸倒引当金　50,000　/　売掛金　99,999
貸倒損失　　49,999　

この仕訳によって、帳簿にはずっと売掛金が1円残りますよね？
ところが弊社のボスは、どうしても売掛金残高をゼロにしたいんだそうです。そこで、次のような提案をされたのですが・・・

「備忘価額１円を、ボスが買い取った形にして、帳簿から消すことはできないのか？」

と言うのです・・・。このような処理をなさった事のある方、いらっしゃいますか？
もしくは別の方法で、帳簿に残さず処理する方法をご存知の方がいらっしゃいましたら、ご教授くださいませ。

よろしくお願いいたします。

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度々、すみません・・・。

決算の処理について、考えてたら混乱してしまって。

決算時、Ａ社売掛金100,000円(貸倒損失）、その他債権200,000円
があり、期中の貸倒引当金計上額が、Ａ社に対して50,000円、その他に対して900円あったとします。

【半期決算：引当金の計上】
貸倒繰入（Ａ社：債権の50％）　50,000　/　貸倒引当金　50,900
貸倒繰入（その他：法定繰入率）　900

【決算調整】
貸倒引当金(Ａ社）　50,000　/　売掛金　100,000
貸倒損失　　　　　50,000
※備忘価額は、申告書で調整とします。

貸倒引当金(その他）　900　/　貸倒戻入　900

貸倒繰入(その他：法定繰入率）　1,200　/　貸倒引当金　1,200

と、仕訳をすればいいですか？ちなみに、洗替法を採用しており、法定繰入率は0.6％で計算しています。

よろしくお願いいたします。

度々、すみません・・・。

決算の処理について、考えてたら混乱してしまって。

決算時、Ａ社売掛金100,000円(貸倒損失）、その他債権200,000円
があり、期中の貸倒引当金計上額が、Ａ社に対して50,000円、その他に対して900円あったとします。

【半期決算：引当金の計上】
貸倒繰入（Ａ社：債権の50％）　50,000　/　貸倒引当金　50,900
貸倒繰入（その他：法定繰入率）　900

【決算調整】
貸倒引当金(Ａ社）　50,000　/　売掛金　100,000
貸倒損失　　　　　50,000
※備忘価額は、申告書で調整とします。

貸倒引当金(その他）　900　/　貸倒戻入　900

貸倒繰入(その他：法定繰入率）　1,200　/　貸倒引当金　1,200

と、仕訳をすればいいですか？ちなみに、洗替法を採用しており、法定繰入率は0.6％で計算しています。

よろしくお願いいたします。

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