編集

今期決算で、Ａ社に対する売掛債権10,000円を備忘価額１円を残して貸倒処理をしようと思ってます。

【売掛債権100,000円の貸倒損失処理】
貸倒引当金　50,000　/　売掛金　99,999
貸倒損失　　49,999　

この仕訳によって、帳簿にはずっと売掛金が1円残りますよね？
ところが弊社のボスは、どうしても売掛金残高をゼロにしたいんだそうです。そこで、次のような提案をされたのですが・・・

「備忘価額１円を、ボスが買い取った形にして、帳簿から消すことはできないのか？」

と言うのです・・・。このような処理をなさった事のある方、いらっしゃいますか？
もしくは別の方法で、帳簿に残さず処理する方法をご存知の方がいらっしゃいましたら、ご教授くださいませ。

よろしくお願いいたします。

今期決算で、Ａ社に対する売掛債権10,000円を備忘価額１円を残して貸倒処理をしようと思ってます。

【売掛債権100,000円の貸倒損失処理】
貸倒引当金　50,000　/　売掛金　99,999
貸倒損失　　49,999　

この仕訳によって、帳簿にはずっと売掛金が1円残りますよね？
ところが弊社のボスは、どうしても売掛金残高をゼロにしたいんだそうです。そこで、次のような提案をされたのですが・・・

「備忘価額１円を、ボスが買い取った形にして、帳簿から消すことはできないのか？」

と言うのです・・・。このような処理をなさった事のある方、いらっしゃいますか？
もしくは別の方法で、帳簿に残さず処理する方法をご存知の方がいらっしゃいましたら、ご教授くださいませ。

よろしくお願いいたします。

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税務には疎いので、本を調べてみました。パラパラ・・・

まず、別表４の処理ですが、加算項目へ「貸倒損失否認」として総額１へ1円を計上し、留保２へも1円を計上します。

別表５−１では、区分へ「売掛金」と表示し、当期中の増減の増３へ1円を計上し、一番右の５へ1円を計上します。

これで調整は良いと思うのですが、この1円を消すタイミングは税務署にて、この計上方法と共に確認を頼むでござる。

税務には疎いので、本を調べてみました。パラパラ・・・

まず、別表４の処理ですが、加算項目へ「貸倒損失否認」として総額１へ1円を計上し、留保２へも1円を計上します。

別表５−１では、区分へ「売掛金」と表示し、当期中の増減の増３へ1円を計上し、一番右の５へ1円を計上します。

これで調整は良いと思うのですが、この1円を消すタイミングは税務署にて、この計上方法と共に確認を頼むでござる。

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