編集

度々です。　(;^_^A ｱｾｱｾ･･･
自動車販売業をしております。

自賠責保険などの預り金は基本的に現金を頂いてからの販売になるのですが、やむなく立替になった場合の仕訳がわかりません。
自賠責保険というのは１週間に１度精算があり、保険会社に現金を支払わなくてはなりません。通常であれば下記のような仕訳でいいと思うのですが、

３/１　自賠責販売
　　　　　　　現　金　　30,000　/　預り金　　30,000
３/７　自賠責精算
　　　　　　　預り金　　30,000　/　現　金　　29,000
　　　　　　　　　　　　　　　　/　手数料収入　1,000

しかし、立替になった場合は、

３/１　自賠責販売
　　　　　　　立替金　　30,000　/　現　金？　30,000
３/７　自賠責精算
　　　　　　　？？？　　30,000　/　？？？　　29,000
　　　　　　　　　　　　　　　　/　手数料収入　1,000
３/８　集　金
　　　　　　　現　金　　30,000　/　立替金？　30,000

(○￣ 〜 ￣○;)ｳｰﾝ･･･
３/１に立替えたといっても、７日に精算するまでは手元に現金があるしなぁ・・・。

やっぱりわかりません、誰か教えてください。お願いします。

度々です。　(;^_^A ｱｾｱｾ･･･
自動車販売業をしております。

自賠責保険などの預り金は基本的に現金を頂いてからの販売になるのですが、やむなく立替になった場合の仕訳がわかりません。
自賠責保険というのは１週間に１度精算があり、保険会社に現金を支払わなくてはなりません。通常であれば下記のような仕訳でいいと思うのですが、

３/１　自賠責販売
　　　　　　　現　金　　30,000　/　預り金　　30,000
３/７　自賠責精算
　　　　　　　預り金　　30,000　/　現　金　　29,000
　　　　　　　　　　　　　　　　/　手数料収入　1,000

しかし、立替になった場合は、

３/１　自賠責販売
　　　　　　　立替金　　30,000　/　現　金？　30,000
３/７　自賠責精算
　　　　　　　？？？　　30,000　/　？？？　　29,000
　　　　　　　　　　　　　　　　/　手数料収入　1,000
３/８　集　金
　　　　　　　現　金　　30,000　/　立替金？　30,000

(○￣ 〜 ￣○;)ｳｰﾝ･･･
３/１に立替えたといっても、７日に精算するまでは手元に現金があるしなぁ・・・。

やっぱりわかりません、誰か教えてください。お願いします。

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同業者です。(^_^;

基本的に保険料の立替は禁止されているはず？　ってのはちょっとおいといて・・・。
私の場合もクレジット売上した場合は、すぐには売上入金にならないので（稀に）同様のケースになる場合があります。

保険も販売商品なので、
私は次のように仕訳してます。

（自賠責・販売時）
　売掛金　30000　：　預り金　29000
　　　　　　　　　　　　：雑収入　1000　（：売上でも可）

（自賠責・精算時）
　預り金　29000　：　現金　29000

（自賠責・保険料回収時）
　現金　　30000　：　売掛金　30000

上記の「預り金」を「立替金」にしても良いかと思うんですが。

同業者です。(^_^;

基本的に保険料の立替は禁止されているはず？　ってのはちょっとおいといて・・・。
私の場合もクレジット売上した場合は、すぐには売上入金にならないので（稀に）同様のケースになる場合があります。

保険も販売商品なので、
私は次のように仕訳してます。

（自賠責・販売時）
　売掛金　30000　：　預り金　29000
　　　　　　　　　　　　：雑収入　1000　（：売上でも可）

（自賠責・精算時）
　預り金　29000　：　現金　29000

（自賠責・保険料回収時）
　現金　　30000　：　売掛金　30000

上記の「預り金」を「立替金」にしても良いかと思うんですが。

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