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貸倒引当金を設定する場合において、売掛金のほかに役員貸付金
もあったので設定しようと思います。この場合に実質的に債権と
見られない金額には買掛金･未払費用などがあると思いますが
未払賞与となっている役員賞与も実質的に債権と見られない金額になるのでしょうか？

貸倒引当金を設定する場合において、売掛金のほかに役員貸付金
もあったので設定しようと思います。この場合に実質的に債権と
見られない金額には買掛金･未払費用などがあると思いますが
未払賞与となっている役員賞与も実質的に債権と見られない金額になるのでしょうか？

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今さら投稿するもの何なんですが
そのままになっているようなので・・・

ご認識の通り
役員に対する貸付金と給与等の未払金が両建てで
存在する場合、貸倒れ引当金設定の際は
未払金等の債務は、実質的に債権と見られない金額
として債権から控除されるのがよろしいいかと思います。

おそらく控除しない場合は、貸倒れ引当金の繰入過剰として
損金不算入とされるのではないでしょうか。
もう処理済かもしれませんがご参考になればと
思いまして書き込みました。

今さら投稿するもの何なんですが
そのままになっているようなので・・・

ご認識の通り
役員に対する貸付金と給与等の未払金が両建てで
存在する場合、貸倒れ引当金設定の際は
未払金等の債務は、実質的に債権と見られない金額
として債権から控除されるのがよろしいいかと思います。

おそらく控除しない場合は、貸倒れ引当金の繰入過剰として
損金不算入とされるのではないでしょうか。
もう処理済かもしれませんがご参考になればと
思いまして書き込みました。

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