編集

このたびはお世話になります。
おしえていただけますでしょうか？
仕訳のしかたがわかりません。

（環境）
五伝票制
日常は弥生会計に
現金／売掛金
同時に弥生販売得意先に
入金

月末に
弥生販売の売掛金合計を
弥生販売に
売掛金／売上

決算時には、この合計を年度売上として計上

（問題点）
すべてを掛売上にしてるはずが、
現金／売上
というような仕訳が散見されます。
これって、売掛金勘定でないから
売上合計から漏れちゃうんですよね？

（したいこと）
現金／売上
この仕訳を削除せずに、
つじつまをあわせせる仕訳を追記していきたい。
このかんがえって、あってますか？（自信ない）

（質問）
さてその仕訳はどうすればいいのでしょうか？
売掛金／売掛金

？？？？？？？？？？？？？？？？？？？
（買掛金勘定でも同じ状況です）


初心者で書き方がくどくてごめんなさい。
どなたかおしえてくださいませ。

このたびはお世話になります。
おしえていただけますでしょうか？
仕訳のしかたがわかりません。

（環境）
五伝票制
日常は弥生会計に
現金／売掛金
同時に弥生販売得意先に
入金

月末に
弥生販売の売掛金合計を
弥生販売に
売掛金／売上

決算時には、この合計を年度売上として計上

（問題点）
すべてを掛売上にしてるはずが、
現金／売上
というような仕訳が散見されます。
これって、売掛金勘定でないから
売上合計から漏れちゃうんですよね？

（したいこと）
現金／売上
この仕訳を削除せずに、
つじつまをあわせせる仕訳を追記していきたい。
このかんがえって、あってますか？（自信ない）

（質問）
さてその仕訳はどうすればいいのでしょうか？
売掛金／売掛金

？？？？？？？？？？？？？？？？？？？
（買掛金勘定でも同じ状況です）


初心者で書き方がくどくてごめんなさい。
どなたかおしえてくださいませ。

編集

ranさま　さっそくのご回答ありがとうございます。

ナルホド、
売上高　＝　（１）「現金売上」　＋　（２）「未回収」
なのはわかりました。

現金売上合計、売掛金合計を足してしまえばそれで
売上高はでますね。


なぜか退職した前任者がこの２年ほど、
売掛金合計のみを売上高として計上していて、
現金売上合計を売上高に足していないようなので、
わけがわからなくなっていたのです。
けど本来は、（１）＋（２）であることの確認ができました。


ここまでは了解。

このあたりで、私の疑問の根本にふれると

「売りと仕入れともに、
すべて掛で取引したことにして
起伝する五伝票制（擬制法）」の環境では、
相手勘定が、掛でない仕訳はおかしいのではないか？
ということです。

（五伝票制擬制法では、
現金売上でも、いったん売掛金計上し、
この売掛金に瞬間的に入金があった、という
売掛金　／　売上高
現金　　／　売掛金
２本の仕訳がルールになっています）

改めて当初の質問にたちかえりますと、

現金　／　売上高
という仕訳を消さないで、
売掛金　／　売上高
現金　　／　売掛金
の２本の仕訳のルールにのっとるようにするには、

どんな仕訳を追加したらいいかということです。


2、３ヶ月の経理頭ではとても難しい問題です。
ranさま、おかげさまで、かしこくなりました。
ありがとうございます。




:-D

ranさま　さっそくのご回答ありがとうございます。

ナルホド、
売上高　＝　（１）「現金売上」　＋　（２）「未回収」
なのはわかりました。

現金売上合計、売掛金合計を足してしまえばそれで
売上高はでますね。


なぜか退職した前任者がこの２年ほど、
売掛金合計のみを売上高として計上していて、
現金売上合計を売上高に足していないようなので、
わけがわからなくなっていたのです。
けど本来は、（１）＋（２）であることの確認ができました。


ここまでは了解。

このあたりで、私の疑問の根本にふれると

「売りと仕入れともに、
すべて掛で取引したことにして
起伝する五伝票制（擬制法）」の環境では、
相手勘定が、掛でない仕訳はおかしいのではないか？
ということです。

（五伝票制擬制法では、
現金売上でも、いったん売掛金計上し、
この売掛金に瞬間的に入金があった、という
売掛金　／　売上高
現金　　／　売掛金
２本の仕訳がルールになっています）

改めて当初の質問にたちかえりますと、

現金　／　売上高
という仕訳を消さないで、
売掛金　／　売上高
現金　　／　売掛金
の２本の仕訳のルールにのっとるようにするには、

どんな仕訳を追加したらいいかということです。


2、３ヶ月の経理頭ではとても難しい問題です。
ranさま、おかげさまで、かしこくなりました。
ありがとうございます。




:-D

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