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こんにちは。先日、下記のような請求書が来て
仕訳に困ってしまいました。どなたか教えて下さい。
請求金額　　400,000円
(内訳)
・合計金額　　　422,050円
・内消費税　　　 20,098円
・税抜報酬額　　401,952円
・源泉所得税　　 39,195円
・源泉所得税控除後報酬額　382,855円
・立替金　　　　 19,000円(登録免許税・印紙代)
・値引き　　　　 1,855円

とりあえず自己流で下記のような仕訳をしたのですが…。

支払報酬　422,050 　普通預金　400,000
　　　　　　　　　　 預り金　　 39,195
租税公課　 19,000
　　　　　　　　　　 割引料 1,855

どなたか教えて下さい。よろしくお願いします。

こんにちは。先日、下記のような請求書が来て
仕訳に困ってしまいました。どなたか教えて下さい。
請求金額　　400,000円
(内訳)
・合計金額　　　422,050円
・内消費税　　　 20,098円
・税抜報酬額　　401,952円
・源泉所得税　　 39,195円
・源泉所得税控除後報酬額　382,855円
・立替金　　　　 19,000円(登録免許税・印紙代)
・値引き　　　　 1,855円

とりあえず自己流で下記のような仕訳をしたのですが…。

支払報酬　422,050 　普通預金　400,000
　　　　　　　　　　 預り金　　 39,195
租税公課　 19,000
　　　　　　　　　　 割引料 1,855

どなたか教えて下さい。よろしくお願いします。

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支払報酬（課仕） 420,195
租税公課（非仕） 19,000
　　　　　　　　　　　　普通預金　400,000
　　　　　　　　　　　　預り金　　 39,195
（課仕）･･･課税仕入
（非仕）･･･非課税仕入

で良いかと思います。源泉税が算式どおりにならなく
なりますが、まあ仕方ないでしょう。

最初お考えになられた方向の、

支払報酬（課仕）　422,050 　普通預金　400,000
　　　　　　　　　　 　　　　　　　 預り金　　 39,195
租税公課（非仕）　 19,000
　　　　　　　　　　　　　　　　　 雑収入（課売） 1,855

（課売）･･･課税売上

で処理してもまあ良いのですが、消費税で少しだけ
不利になることも有り得ますので、私だったら
上の方で処理します。

ご質問時には請求内容だけでなく元の取り引きも
書かれた方が、より正確な回答が得られると思います。

支払報酬（課仕） 420,195
租税公課（非仕） 19,000
　　　　　　　　　　　　普通預金　400,000
　　　　　　　　　　　　預り金　　 39,195
（課仕）･･･課税仕入
（非仕）･･･非課税仕入

で良いかと思います。源泉税が算式どおりにならなく
なりますが、まあ仕方ないでしょう。

最初お考えになられた方向の、

支払報酬（課仕）　422,050 　普通預金　400,000
　　　　　　　　　　 　　　　　　　 預り金　　 39,195
租税公課（非仕）　 19,000
　　　　　　　　　　　　　　　　　 雑収入（課売） 1,855

（課売）･･･課税売上

で処理してもまあ良いのですが、消費税で少しだけ
不利になることも有り得ますので、私だったら
上の方で処理します。

ご質問時には請求内容だけでなく元の取り引きも
書かれた方が、より正確な回答が得られると思います。

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