編集

こんにちわ
初心者で不安です。もう一度お願いします。

前期、仕訳ミスのため貸倒引当金が＋になっていました。

今期これを修正するため、

貸倒引当金戻入れ　40000　／貸倒引当金　40000
貸倒引当金繰入れ　42000　／貸倒引当金　42000

前期貸倒引当金は＋なので
貸倒引当金　　　−42000
貸倒引当金繰入　　42000
貸倒引当金戻入　−40000　（?!）

利益にマイナスが入りました。
大丈夫でしょうか？
この処理どのようにするのがよいのでしょうか？

もうひとつ、
金額的に4万円ほどなのですが、
修正申告など、したほうがよいのでしょうか？

こんにちわ
初心者で不安です。もう一度お願いします。

前期、仕訳ミスのため貸倒引当金が＋になっていました。

今期これを修正するため、

貸倒引当金戻入れ　40000　／貸倒引当金　40000
貸倒引当金繰入れ　42000　／貸倒引当金　42000

前期貸倒引当金は＋なので
貸倒引当金　　　−42000
貸倒引当金繰入　　42000
貸倒引当金戻入　−40000　（?!）

利益にマイナスが入りました。
大丈夫でしょうか？
この処理どのようにするのがよいのでしょうか？

もうひとつ、
金額的に4万円ほどなのですが、
修正申告など、したほうがよいのでしょうか？

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戻入を使わないで繰入を使えばいいのでは。
繰入 82,000 / 引当金 82,000
の1本で。
理論的にどうこう言っても仕方ないところがあるので、結果BS引当残を△42,000にするには82,000繰り入れる、と一直線でつじつま合わせたほうが見た目もいいと思います。
いきさつが分からないですが、その分税金払っているのだから、自分なら申告はしないです。額も小さいですし。
納付は「義務」ですが、還付は「権利」ですからね。
気になるなら税務署に聞いてみてもよいと思いますが、「税金払いすぎたのですが訂正が必要ですか？」と聞いても、税務署側としては「還付して欲しければどうぞ」なスタンスでしかないと思います。
その際は、引当金間違って借方残になったというと申告全体の信憑性が疑われる可能性がありますので、まずは会社名伏せて引当金の繰入が4万円足りなかったのですが、のような感じで聞くほうがよいです。

戻入を使わないで繰入を使えばいいのでは。
繰入 82,000 / 引当金 82,000
の1本で。
理論的にどうこう言っても仕方ないところがあるので、結果BS引当残を△42,000にするには82,000繰り入れる、と一直線でつじつま合わせたほうが見た目もいいと思います。
いきさつが分からないですが、その分税金払っているのだから、自分なら申告はしないです。額も小さいですし。
納付は「義務」ですが、還付は「権利」ですからね。
気になるなら税務署に聞いてみてもよいと思いますが、「税金払いすぎたのですが訂正が必要ですか？」と聞いても、税務署側としては「還付して欲しければどうぞ」なスタンスでしかないと思います。
その際は、引当金間違って借方残になったというと申告全体の信憑性が疑われる可能性がありますので、まずは会社名伏せて引当金の繰入が4万円足りなかったのですが、のような感じで聞くほうがよいです。

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