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こんにちは！

利息の外貨換算について教えてください（＞＜）

在外子会社へ外貨建てで貸付金があります。
元利とも期日（１年後）に一括返済の契約です。

親会社の会計処理は
毎月月末に１ヶ月分（日割り）の未収利息/受取利息を月末日のTTMで換算して計上しておりますが、
前月以前の計上済みの利息の評価差額は為替差損益・未収利息で計上しています。
この処理は正しいのでしょうか。。

未収利息の残高と受取利息の計上額が違っていると違和感がありますし
為替差損益は計上せず、洗い替えて全て受取利息で計上すべきではないかと思うのですが。。

宜しくお願いします〜！！

こんにちは！

利息の外貨換算について教えてください（＞＜）

在外子会社へ外貨建てで貸付金があります。
元利とも期日（１年後）に一括返済の契約です。

親会社の会計処理は
毎月月末に１ヶ月分（日割り）の未収利息/受取利息を月末日のTTMで換算して計上しておりますが、
前月以前の計上済みの利息の評価差額は為替差損益・未収利息で計上しています。
この処理は正しいのでしょうか。。

未収利息の残高と受取利息の計上額が違っていると違和感がありますし
為替差損益は計上せず、洗い替えて全て受取利息で計上すべきではないかと思うのですが。。

宜しくお願いします〜！！

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こんにちは。

現在のやり方は毎月分を計上して、さらには過去月分も
当月レートに変えて評価の差損益を認識する方法ですね。

もう一つの方法は、毎月分は今まで通り計上して、
過去分は手を付けないやり方です。
最終的にその利息が入金された時点において
その時のレートで換算した円金額と、
それまで毎月々の額が累積された帳簿額との差を求めて
現預金／為替差益（損は逆になりますが）として一度で
処理する方法もあります。

尚、その場合に気を付けなければならないのは
決算期をまたぐ場合には、決算期末におけるレートで
強制的に評価し直す（為替差損益にて）必要があります。

現在のやり方の方が確かに現在価値を表現することに
なりますが、毎月手間が掛かるでしょうから
税理士・会計士さんともご相談なさってみて下さい。

こんにちは。

現在のやり方は毎月分を計上して、さらには過去月分も
当月レートに変えて評価の差損益を認識する方法ですね。

もう一つの方法は、毎月分は今まで通り計上して、
過去分は手を付けないやり方です。
最終的にその利息が入金された時点において
その時のレートで換算した円金額と、
それまで毎月々の額が累積された帳簿額との差を求めて
現預金／為替差益（損は逆になりますが）として一度で
処理する方法もあります。

尚、その場合に気を付けなければならないのは
決算期をまたぐ場合には、決算期末におけるレートで
強制的に評価し直す（為替差損益にて）必要があります。

現在のやり方の方が確かに現在価値を表現することに
なりますが、毎月手間が掛かるでしょうから
税理士・会計士さんともご相談なさってみて下さい。

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