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こんにちは！

利息の外貨換算について教えてください（＞＜）

在外子会社へ外貨建てで貸付金があります。
元利とも期日（１年後）に一括返済の契約です。

親会社の会計処理は
毎月月末に１ヶ月分（日割り）の未収利息/受取利息を月末日のTTMで換算して計上しておりますが、
前月以前の計上済みの利息の評価差額は為替差損益・未収利息で計上しています。
この処理は正しいのでしょうか。。

未収利息の残高と受取利息の計上額が違っていると違和感がありますし
為替差損益は計上せず、洗い替えて全て受取利息で計上すべきではないかと思うのですが。。

宜しくお願いします〜！！

こんにちは！

利息の外貨換算について教えてください（＞＜）

在外子会社へ外貨建てで貸付金があります。
元利とも期日（１年後）に一括返済の契約です。

親会社の会計処理は
毎月月末に１ヶ月分（日割り）の未収利息/受取利息を月末日のTTMで換算して計上しておりますが、
前月以前の計上済みの利息の評価差額は為替差損益・未収利息で計上しています。
この処理は正しいのでしょうか。。

未収利息の残高と受取利息の計上額が違っていると違和感がありますし
為替差損益は計上せず、洗い替えて全て受取利息で計上すべきではないかと思うのですが。。

宜しくお願いします〜！！

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なかなかアドバイス頂けないものですね。。（TT)

文章の説明が下手なので、簡単な数字で仕訳をすると

前月までの利息合計　100＄（￥11,500）
当月の利息　　　　　 10＄（TTM 112円）

【今の処理】
当月
未収利息 　\300　為替差益 \300（100＄の評価差額）　
未収利息 \1,120　受取利息\1,120（6月分の利息計上）

※↑の為替差益を受取利息にすべきじゃないかと思っています。

皆様是非アドバイスください！よろしくお願いします（TT)

なかなかアドバイス頂けないものですね。。（TT)

文章の説明が下手なので、簡単な数字で仕訳をすると

前月までの利息合計　100＄（￥11,500）
当月の利息　　　　　 10＄（TTM 112円）

【今の処理】
当月
未収利息 　\300　為替差益 \300（100＄の評価差額）　
未収利息 \1,120　受取利息\1,120（6月分の利息計上）

※↑の為替差益を受取利息にすべきじゃないかと思っています。

皆様是非アドバイスください！よろしくお願いします（TT)

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