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決算に関する初歩的な質問で申し訳ないのですが
どなたかご教授いただけますでしょうか。

当社は３月決算です。
決算の時点で、いわゆる『未払い法人税等』を立てておりません。
今回、法事税及び事業税、住民税が発生し、
納付をするのですが、
その時の仕訳はどのようにしたら宜しいのでしょうか？

また、基本的な考えとして、
申告書を作成する段階で、未払い法人税を計上するのが普通なのでしょうか？

今回、ひとりで決算を迎えてしまったためか、
担当の税理士さんとうまくコミュニケーションがとれずに
ひとりアタフタしてしまっております。

どなたかご教授いただけると幸いです。

決算に関する初歩的な質問で申し訳ないのですが
どなたかご教授いただけますでしょうか。

当社は３月決算です。
決算の時点で、いわゆる『未払い法人税等』を立てておりません。
今回、法事税及び事業税、住民税が発生し、
納付をするのですが、
その時の仕訳はどのようにしたら宜しいのでしょうか？

また、基本的な考えとして、
申告書を作成する段階で、未払い法人税を計上するのが普通なのでしょうか？

今回、ひとりで決算を迎えてしまったためか、
担当の税理士さんとうまくコミュニケーションがとれずに
ひとりアタフタしてしまっております。

どなたかご教授いただけると幸いです。

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余談ですが・・・
確か、平成１０年ごろの商法計算規則の改正（だったと思う）で、従前は租税公課にて処理していた法人税・住民税・事業税が「法人税・住民税及び事業税等」として、税引前当期利益の下に計上するようにとの変更があったように記憶しています。
それ以後、さまざまな会社（大会社から中小企業まで）の決算申告を作成していますが、やはり「対銀行」という部分を強く考えて、「法人税・住民税及び事業税等」で処理をするように指導しています。

会計と税の乖離が激しくなってしまったため、決算処理は会計主体とするのか、税務主体とするのか、この点については税理士さんや社長との相談が必要ですね。

余談ですが・・・
確か、平成１０年ごろの商法計算規則の改正（だったと思う）で、従前は租税公課にて処理していた法人税・住民税・事業税が「法人税・住民税及び事業税等」として、税引前当期利益の下に計上するようにとの変更があったように記憶しています。
それ以後、さまざまな会社（大会社から中小企業まで）の決算申告を作成していますが、やはり「対銀行」という部分を強く考えて、「法人税・住民税及び事業税等」で処理をするように指導しています。

会計と税の乖離が激しくなってしまったため、決算処理は会計主体とするのか、税務主体とするのか、この点については税理士さんや社長との相談が必要ですね。

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