編集

決算に関する初歩的な質問で申し訳ないのですが
どなたかご教授いただけますでしょうか。

当社は３月決算です。
決算の時点で、いわゆる『未払い法人税等』を立てておりません。
今回、法事税及び事業税、住民税が発生し、
納付をするのですが、
その時の仕訳はどのようにしたら宜しいのでしょうか？

また、基本的な考えとして、
申告書を作成する段階で、未払い法人税を計上するのが普通なのでしょうか？

今回、ひとりで決算を迎えてしまったためか、
担当の税理士さんとうまくコミュニケーションがとれずに
ひとりアタフタしてしまっております。

どなたかご教授いただけると幸いです。

決算に関する初歩的な質問で申し訳ないのですが
どなたかご教授いただけますでしょうか。

当社は３月決算です。
決算の時点で、いわゆる『未払い法人税等』を立てておりません。
今回、法事税及び事業税、住民税が発生し、
納付をするのですが、
その時の仕訳はどのようにしたら宜しいのでしょうか？

また、基本的な考えとして、
申告書を作成する段階で、未払い法人税を計上するのが普通なのでしょうか？

今回、ひとりで決算を迎えてしまったためか、
担当の税理士さんとうまくコミュニケーションがとれずに
ひとりアタフタしてしまっております。

どなたかご教授いただけると幸いです。

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ありがとうございます！
そして恐縮なのですが、またまた質問しても宜しいでしょうか。

＞kontaさん。
納付時に、租税公課勘定を使うという事ですが、
前年度分の法人税等を、今年度の経費として計上しても
それはそれでおかしくないのでしょうか？

＞hirosuzu64さん。
３月に遡って伝票処理との事ですが、
実は、事業税の申告を既にしてしまっており、
その際に添付した決算書には、法人税等の金額を反映させておりません。
そぉーいった場合、３月に遡って計上してしまったら、
提出した決算書と異なってしまうのですが･･･

ありがとうございます！
そして恐縮なのですが、またまた質問しても宜しいでしょうか。

＞kontaさん。
納付時に、租税公課勘定を使うという事ですが、
前年度分の法人税等を、今年度の経費として計上しても
それはそれでおかしくないのでしょうか？

＞hirosuzu64さん。
３月に遡って伝票処理との事ですが、
実は、事業税の申告を既にしてしまっており、
その際に添付した決算書には、法人税等の金額を反映させておりません。
そぉーいった場合、３月に遡って計上してしまったら、
提出した決算書と異なってしまうのですが･･･

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