いつもお世話になっております。
あと２日しかないというのに、３月末決算の処理に
追われてい経理初心者です。（会社設立後初めての決算です）
ここにきて、色々な疑問点や問題点が出てきてしまい、
みなさまのお力をお借りたいなと・・・
社会保険料の会社負担についてなんですが、
賞与の届けを忘れていたために、
賞与分として預り金に計上していた社会保険料の
処理にとまどっておりました。
が、支払い予定の分ということで３月末では
預り金で残しておき、早々に賞与の届けを出して
支払うということになりました。
そこで、個人負担分の社会保険料は預り金として
計上していましたが、会社負担分の処理をまったく
していなかったことに今、気が付きました。
どうしよう・・・
通常の給与の場合、折半した金額に８０１円の児童なんとか充当？（すみません、すぐに資料がでてきません）
をプラスした金額が会社負担として毎月引き落としされて
いたんですが、従業員１人の賞与（従業員としては１人しか
いません）の場合も預り金プラス８０１円を足した金額が
会社負担になるのでしょうか？
もしそうだとした場合、この金額を
預り金で計上しておいて、いいのでしょうか？
アドバイス、よろしくお願いいたします。
いつもお世話になっております。
あと２日しかないというのに、３月末決算の処理に
追われてい経理初心者です。（会社設立後初めての決算です）
ここにきて、色々な疑問点や問題点が出てきてしまい、
みなさまのお力をお借りたいなと・・・
社会保険料の会社負担についてなんですが、
賞与の届けを忘れていたために、
賞与分として預り金に計上していた社会保険料の
処理にとまどっておりました。
が、支払い予定の分ということで３月末では
預り金で残しておき、早々に賞与の届けを出して
支払うということになりました。
そこで、個人負担分の社会保険料は預り金として
計上していましたが、会社負担分の処理をまったく
していなかったことに今、気が付きました。
どうしよう・・・
通常の給与の場合、折半した金額に８０１円の児童なんとか充当？（すみません、すぐに資料がでてきません）
をプラスした金額が会社負担として毎月引き落としされて
いたんですが、従業員１人の賞与（従業員としては１人しか
いません）の場合も預り金プラス８０１円を足した金額が
会社負担になるのでしょうか？
もしそうだとした場合、この金額を
預り金で計上しておいて、いいのでしょうか？
アドバイス、よろしくお願いいたします。
