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はじめまして。
知り合いに頼まれて、決算の準備をしていますが、
あまり、活動していなかった会社なので、
給与支払の際に、源泉所得税を預かっていませんでした。
この場合、源泉所得税を納付したときには、科目は
何を使ったらよいのでしょうか。また、延滞税などは、
どのように処理したら、良いのでしょうか。
よろしくお願いします。

はじめまして。
知り合いに頼まれて、決算の準備をしていますが、
あまり、活動していなかった会社なので、
給与支払の際に、源泉所得税を預かっていませんでした。
この場合、源泉所得税を納付したときには、科目は
何を使ったらよいのでしょうか。また、延滞税などは、
どのように処理したら、良いのでしょうか。
よろしくお願いします。

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状況をとりちがえていましたら、ごめんなさい。
給与から源泉徴収をしていなくて、それを納付するのでしたら「立替金｣などの科目で処理することになります。
事後に従業員のみなさんから集金することで「立替金｣を消していくことになります。
延滞税（不納付加算税？）は租税公課などで処理しておいて、申告では加算（損金不算入)することになります。
ただし「知り合いに頼まれて｣申告を行うのは、税理士法上で問題となる場合があります。お手伝いは「決算｣までにすべきでしょうね。

状況をとりちがえていましたら、ごめんなさい。
給与から源泉徴収をしていなくて、それを納付するのでしたら「立替金｣などの科目で処理することになります。
事後に従業員のみなさんから集金することで「立替金｣を消していくことになります。
延滞税（不納付加算税？）は租税公課などで処理しておいて、申告では加算（損金不算入)することになります。
ただし「知り合いに頼まれて｣申告を行うのは、税理士法上で問題となる場合があります。お手伝いは「決算｣までにすべきでしょうね。

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