いつもお世話になっております。
介護保険料の料率が3月で変更になっているのに気がつかず
4月の給与の計算の時料率の変更をせずにしてしまい
4月末で社会保険料が引かれる際に差が発生しました。
それで引き落とされた時の差額を
とりあえず預り金で処理をしました。
で、5月の給与でその差額分（戻す形です）を
それぞれ該当の方に戻すことにしたのですが、
本人負担の分は給与の戻しで処理をするとしても
会社負担の分はどう仕訳すればいいのか分からなくなりました。
例えば多くとりすぎた雇用保険料の社員負担分が50円だった場合
4月の給与計上
給与 50／法定福利費 50
4月末社会保険料引き落とし
法定福利費 100／預り金（差額分） 100
5月の給与計上
法定福利費 50 ／給与 50（4月分の修正）
預り金 100／普通預金 50（本人に戻す分）
／？ 50 （会社負担分）
最初、会社負担分を法定福利費にしたのですが
考えると法定福利費また増えてることになるのでは？
と思って、頭がぐちゃぐちゃです。
すいません、誰かご教授お願いいたします。
いつもお世話になっております。
介護保険料の料率が3月で変更になっているのに気がつかず
4月の給与の計算の時料率の変更をせずにしてしまい
4月末で社会保険料が引かれる際に差が発生しました。
それで引き落とされた時の差額を
とりあえず預り金で処理をしました。
で、5月の給与でその差額分（戻す形です）を
それぞれ該当の方に戻すことにしたのですが、
本人負担の分は給与の戻しで処理をするとしても
会社負担の分はどう仕訳すればいいのか分からなくなりました。
例えば多くとりすぎた雇用保険料の社員負担分が50円だった場合
4月の給与計上
給与 50／法定福利費 50
4月末社会保険料引き落とし
法定福利費 100／預り金（差額分） 100
5月の給与計上
法定福利費 50 ／給与 50（4月分の修正）
預り金 100／普通預金 50（本人に戻す分）
／？ 50 （会社負担分）
最初、会社負担分を法定福利費にしたのですが
考えると法定福利費また増えてることになるのでは？
と思って、頭がぐちゃぐちゃです。
すいません、誰かご教授お願いいたします。
