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こんにちは。現在、法人税の確定申告書作成に奮闘している小桃と申します。

基本的なことでつまづいてしまいました。

別表四の1の（1）当期利益又は当期欠損の額とは

税引前当期純利益(損失)の額を記載で合ってますか？

申告書の作成に自信がないので、よろしくお願いいたします。

こんにちは。現在、法人税の確定申告書作成に奮闘している小桃と申します。

基本的なことでつまづいてしまいました。

別表四の1の（1）当期利益又は当期欠損の額とは

税引前当期純利益(損失)の額を記載で合ってますか？

申告書の作成に自信がないので、よろしくお願いいたします。

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> 別表五(二）の7(3)充当金取り崩しによる納付および、下方の「納税充当金の計算」欄にある31、35に記載してよいのでしょうか？

> 充当金として申告書に書いていないものを、今期の申告書で充当金、取り崩しの納付として大丈夫ですか？

そもそも前期が記載もれしていた訳ですので、それを正しい形で記載する訳ですので、いきなり期首に金額が入ったとしても、仕方がないと思います。
というより、決算書と見比べれば、別表に記載もれしていた事は、簡単に確認できますので、問題ないと思います。
もちろん、別表五（一）の納税充当金の欄も期首から記載すべき事となります。

ただ、前期について、計上した分を申告加算していなければ、前期分の申告について問題がありますが、ただ、欠損だったのであれば、繰越欠損の金額に変動があるだけで、さしあたっては、さほど問題はないものと思います。
（所得があって、均等割以外の税額が出ていたのであれば、修正申告すべき事となりますが）

> 別表五(二）の7(3)充当金取り崩しによる納付および、下方の「納税充当金の計算」欄にある31、35に記載してよいのでしょうか？

> 充当金として申告書に書いていないものを、今期の申告書で充当金、取り崩しの納付として大丈夫ですか？

そもそも前期が記載もれしていた訳ですので、それを正しい形で記載する訳ですので、いきなり期首に金額が入ったとしても、仕方がないと思います。
というより、決算書と見比べれば、別表に記載もれしていた事は、簡単に確認できますので、問題ないと思います。
もちろん、別表五（一）の納税充当金の欄も期首から記載すべき事となります。

ただ、前期について、計上した分を申告加算していなければ、前期分の申告について問題がありますが、ただ、欠損だったのであれば、繰越欠損の金額に変動があるだけで、さしあたっては、さほど問題はないものと思います。
（所得があって、均等割以外の税額が出ていたのであれば、修正申告すべき事となりますが）

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