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こんにちは。現在、法人税の確定申告書作成に奮闘している小桃と申します。

基本的なことでつまづいてしまいました。

別表四の1の（1）当期利益又は当期欠損の額とは

税引前当期純利益(損失)の額を記載で合ってますか？

申告書の作成に自信がないので、よろしくお願いいたします。

こんにちは。現在、法人税の確定申告書作成に奮闘している小桃と申します。

基本的なことでつまづいてしまいました。

別表四の1の（1）当期利益又は当期欠損の額とは

税引前当期純利益(損失)の額を記載で合ってますか？

申告書の作成に自信がないので、よろしくお願いいたします。

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赤字で、均等割のみの場合でも、税務上は何も計上しなくても問題はありませんが、会計上からは、やはり計上すべきものと思います。
下記の仕訳ですね。

法人税、住民税及び事業税　××／未払法人税等　××

法人税等充当金とは、古い言い回しで、上記で言えば「未払法人税等」の事を指し、また、申告書上では、この事を「納税充当金」と表現しています。

ですから、あくまでも別表四に転記するのは、税引き後の当期純利益（損失）で、上記の未払計上した「法人税、住民税及び事業税」については、別表四の「５.損金の額に計上した納税充当金」の欄に記載して所得に加算すると共に、別表五（一）の納税充当金の期中増及び期末残高欄に記載して、別表五（二）の一番下「納税充当金の計算」の欄にも記載していく事となります。

赤字で、均等割のみの場合でも、税務上は何も計上しなくても問題はありませんが、会計上からは、やはり計上すべきものと思います。
下記の仕訳ですね。

法人税、住民税及び事業税　××／未払法人税等　××

法人税等充当金とは、古い言い回しで、上記で言えば「未払法人税等」の事を指し、また、申告書上では、この事を「納税充当金」と表現しています。

ですから、あくまでも別表四に転記するのは、税引き後の当期純利益（損失）で、上記の未払計上した「法人税、住民税及び事業税」については、別表四の「５.損金の額に計上した納税充当金」の欄に記載して所得に加算すると共に、別表五（一）の納税充当金の期中増及び期末残高欄に記載して、別表五（二）の一番下「納税充当金の計算」の欄にも記載していく事となります。

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