編集

こんにちは。現在、法人税の確定申告書作成に奮闘している小桃と申します。

基本的なことでつまづいてしまいました。

別表四の1の（1）当期利益又は当期欠損の額とは

税引前当期純利益(損失)の額を記載で合ってますか？

申告書の作成に自信がないので、よろしくお願いいたします。

こんにちは。現在、法人税の確定申告書作成に奮闘している小桃と申します。

基本的なことでつまづいてしまいました。

別表四の1の（1）当期利益又は当期欠損の額とは

税引前当期純利益(損失)の額を記載で合ってますか？

申告書の作成に自信がないので、よろしくお願いいたします。

編集

こんちゃ。
いやいや、立派な経理レディ？ウーマン？おばさん？になりましたね(笑)。

>別表四の1の（1）当期利益又は当期欠損の額とは
税引前当期純利益(損失)の額を記載で合ってますか？

結果として、別表四の1の（1）へは当期純利益が記載されますが、計算のスタートとして、別表四の1の（1）へ仮の形として税引前当期純利益を書きます。

手順としては、↓こんな感じです。
1.別表四の1の（1）へ税引前当期純利益を仮に記入する。
2.加算項目を記入し、加算の小計を仮計計算しておく。
　※(5)損金の額に算入した納税充当金は空白よん♪
3.減算項目を記入し、減算の小計を記入する。
4.(1）の仮記入+加算仮計−減算小計で(22)を計算。
5.（23）から順番に（38）を計算＝所得金額。
6.別表1の1所得金額又は欠損金額へ所得金額を記入。
7.一気に別表1を埋める。
8.納税額（地方税も入れた方がベター）＝法人税等充当金であれば、その額を別表四の1の(5)へ記入。
9.加算項目が全部埋まったことになるので、1の（38）から逆算して1の（1）を計算してみる。
10.決算書でも充当金をはめこみ、当期純利益を計算。
11.あら不思議！1の（1）が当期純利益と同額！
（って別に不思議でないか・・）

こんな具合でどーでしょう？あと、これ以上突っ込まれても答えられません(笑)。

こんちゃ。
いやいや、立派な経理レディ？ウーマン？おばさん？になりましたね(笑)。

>別表四の1の（1）当期利益又は当期欠損の額とは
税引前当期純利益(損失)の額を記載で合ってますか？

結果として、別表四の1の（1）へは当期純利益が記載されますが、計算のスタートとして、別表四の1の（1）へ仮の形として税引前当期純利益を書きます。

手順としては、↓こんな感じです。
1.別表四の1の（1）へ税引前当期純利益を仮に記入する。
2.加算項目を記入し、加算の小計を仮計計算しておく。
　※(5)損金の額に算入した納税充当金は空白よん♪
3.減算項目を記入し、減算の小計を記入する。
4.(1）の仮記入+加算仮計−減算小計で(22)を計算。
5.（23）から順番に（38）を計算＝所得金額。
6.別表1の1所得金額又は欠損金額へ所得金額を記入。
7.一気に別表1を埋める。
8.納税額（地方税も入れた方がベター）＝法人税等充当金であれば、その額を別表四の1の(5)へ記入。
9.加算項目が全部埋まったことになるので、1の（38）から逆算して1の（1）を計算してみる。
10.決算書でも充当金をはめこみ、当期純利益を計算。
11.あら不思議！1の（1）が当期純利益と同額！
（って別に不思議でないか・・）

こんな具合でどーでしょう？あと、これ以上突っ込まれても答えられません(笑)。

返信