編集

おはようございます。
今回は事務所賃料の計上について教えてください。

これまでは翌月分の賃料を
前月末日に支払・前払費用計上していました。
今回事務所を移転し、関連会社事務所の同居という形になり
次のように請求されています。

請求書発行日付：４月末日
請求明細は
１．５月分賃料
２．４月同居会社にて立替分のその他経費

支払期日：６月１５日

２の経費は４月分として通常の未払費用できるのですが
５月賃料を５月の経費計上するための仕訳方法について、
賃料のみを５月日付で　地代家賃／未払費用　とする以外はないのでしょうか？

おはようございます。
今回は事務所賃料の計上について教えてください。

これまでは翌月分の賃料を
前月末日に支払・前払費用計上していました。
今回事務所を移転し、関連会社事務所の同居という形になり
次のように請求されています。

請求書発行日付：４月末日
請求明細は
１．５月分賃料
２．４月同居会社にて立替分のその他経費

支払期日：６月１５日

２の経費は４月分として通常の未払費用できるのですが
５月賃料を５月の経費計上するための仕訳方法について、
賃料のみを５月日付で　地代家賃／未払費用　とする以外はないのでしょうか？

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仕訳の技術的なことなら、１部分に関しては4月付けで
前払費用／未払費用
でいいのではないでしょうか？
で5月に
家賃／前払費用
6月に
未払費用／現金預金
とすれば。

前払／未払は簿記的には一見よく分からない仕訳ですが、実務的なやり方、とでもいいましょうか。
うちの会社ではよく使われます。
今までのやり方だと
前払費用 ／ 現金預金
だったわけですよね。
この現金預金が未払なのだから、貸方も未払、と単純に。
請求書が来たことで、前払も未払も確定はしているわけですし。

仕訳の技術的なことなら、１部分に関しては4月付けで
前払費用／未払費用
でいいのではないでしょうか？
で5月に
家賃／前払費用
6月に
未払費用／現金預金
とすれば。

前払／未払は簿記的には一見よく分からない仕訳ですが、実務的なやり方、とでもいいましょうか。
うちの会社ではよく使われます。
今までのやり方だと
前払費用 ／ 現金預金
だったわけですよね。
この現金預金が未払なのだから、貸方も未払、と単純に。
請求書が来たことで、前払も未払も確定はしているわけですし。

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