編集

いつもお世話になっております。

皆さんのレスを拝見しておりまして、疑問が決定的になりましたので質問させていただきます。

弊社は、概算時の労働保険料の仕訳を、

-------------------------------------
　立替金（雇用保険料）　／　現金預金
　保険料（労災保険料）　／
-------------------------------------

と処理しております。

上司から指示を受け、その通りに処理をしておりました。
なんとなく違和感がありましたが、上司は私の言葉に耳を傾けてくれないため、意見はしませんでした。

しかし、『概算』は確定していない金額のため、上記の処理だとおかしいな？と思っております。

また、上記の概算処理をし、各人からの給与で、

-------------------------------------
　給　与　／　現金預金
　　　　　／　立替金（雇用保険料）
-------------------------------------

という仕訳をしております。

この処理で合っているのでしょうか？

いつもお世話になっております。

皆さんのレスを拝見しておりまして、疑問が決定的になりましたので質問させていただきます。

弊社は、概算時の労働保険料の仕訳を、

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　立替金（雇用保険料）　／　現金預金
　保険料（労災保険料）　／
-------------------------------------

と処理しております。

上司から指示を受け、その通りに処理をしておりました。
なんとなく違和感がありましたが、上司は私の言葉に耳を傾けてくれないため、意見はしませんでした。

しかし、『概算』は確定していない金額のため、上記の処理だとおかしいな？と思っております。

また、上記の概算処理をし、各人からの給与で、

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　給　与　／　現金預金
　　　　　／　立替金（雇用保険料）
-------------------------------------

という仕訳をしております。

この処理で合っているのでしょうか？

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takaponさん、ありがとうございます。
お礼が遅くなりまして、申し訳ありませんでした。

概算保険料の処理時に、労災保険料を『法定福利費』にしなければならないところを『保険料』としているところは、今度から直したいと思います。
（同じ費用なので、費用の勘定科目間違いは、あまり気にしなくていいよ、と会計士さんに言われました）

また、概算保険料と確定保険料の差額が生じてしまった時もなんら問題なく処理できるということですね？

ただ、毎月の給料時に『未払費用』がマイナスとなっていることが引っかかるだけでして･･･。

私があまり気にしなければ済むことかと思うのですが･･･。

takaponさん、ありがとうございます。
お礼が遅くなりまして、申し訳ありませんでした。

概算保険料の処理時に、労災保険料を『法定福利費』にしなければならないところを『保険料』としているところは、今度から直したいと思います。
（同じ費用なので、費用の勘定科目間違いは、あまり気にしなくていいよ、と会計士さんに言われました）

また、概算保険料と確定保険料の差額が生じてしまった時もなんら問題なく処理できるということですね？

ただ、毎月の給料時に『未払費用』がマイナスとなっていることが引っかかるだけでして･･･。

私があまり気にしなければ済むことかと思うのですが･･･。

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