資金繰りが悪いため役員の給料は2ｹ月払っていません。社会保険は口座から引き落とされているので役員負担分を「立替金」として処理しています。現在は給料の金額と同額を未払い金として計上していますが、
給料1000／未払い金1000
支払ったときに社会保険負担分を引く仕訳をたてるものなのでしょうか。それとも給料の支払義務と同時に社会保険の徴収権利もあるので未払い金から社会保険控除相当額を控除して
給料1000／所得税預り金100
／社会保険預り金150
／未払い金750
とするのでしょうか。
一般的にはどう計上するのでしょうか
資金繰りが悪いため役員の給料は2ｹ月払っていません。社会保険は口座から引き落とされているので役員負担分を「立替金」として処理しています。現在は給料の金額と同額を未払い金として計上していますが、
給料1000／未払い金1000
支払ったときに社会保険負担分を引く仕訳をたてるものなのでしょうか。それとも給料の支払義務と同時に社会保険の徴収権利もあるので未払い金から社会保険控除相当額を控除して
給料1000／所得税預り金100
／社会保険預り金150
／未払い金750
とするのでしょうか。
一般的にはどう計上するのでしょうか
