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こんにちわ。本日もよろしくお願いいたします。

Ａ社に対する売掛金についてなのですが、弊社Ｐｒｅ.が今年度の決算整理として「貸倒損失」処理を行いたいと考えているそうです。
金額は、約150万円。昨年度中の売掛金です。

上記について、貸倒損失処理は出来ないのでしょうか？

ちなみに、Ａ社は現在活動停止というか・・・。会社自体は倒産しているわけではありませんし、借金があるわけでもありませんが、売掛金の支払いをしていただけない状態です。
現在、Ａ社の代表取締役は、ＮＰＯ法人で働いている(？）ようです。ややこしくてすみません :-(

タックスアンサー等を見る限りでは、貸倒損失として処理できる場合に当てはまらないような・・・。私では判断しかねるので、皆様のご意見をお聞かせいただければと思っております。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/5320.htm

弊社の場合、損失として処理するのは難しいですか？

こんにちわ。本日もよろしくお願いいたします。

Ａ社に対する売掛金についてなのですが、弊社Ｐｒｅ.が今年度の決算整理として「貸倒損失」処理を行いたいと考えているそうです。
金額は、約150万円。昨年度中の売掛金です。

上記について、貸倒損失処理は出来ないのでしょうか？

ちなみに、Ａ社は現在活動停止というか・・・。会社自体は倒産しているわけではありませんし、借金があるわけでもありませんが、売掛金の支払いをしていただけない状態です。
現在、Ａ社の代表取締役は、ＮＰＯ法人で働いている(？）ようです。ややこしくてすみません :-(

タックスアンサー等を見る限りでは、貸倒損失として処理できる場合に当てはまらないような・・・。私では判断しかねるので、皆様のご意見をお聞かせいただければと思っております。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/5320.htm

弊社の場合、損失として処理するのは難しいですか？

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説明不足ですみません。

弊社は、３月決算法人です。

＞７月入金→１２月決算ならば６ヶ月を経過していないため、

貸倒引当金を計上する際は、最終入金日から６ヶ月ないし１年経過しているかどうかで判断するのですか？
それとも、最終取引日からですか？

Ａ社とは、2005年8月まで継続的に取引が行われておりました。
ちなみに、この最後の売上の支払期日は、9月25日です。

このことから、日数のみで考えると引当金は計上できそうな気がするのですが、いかがですか？


＞引当金処理も一般債権（通常の債権）に混じっての
処理しか出来ません。

申し訳ありません。無知ゆえに、この一文がうまく理解できませんでした。具体的にはどういうことでしょうか？？？ :-(

よろしくお願いいたします。

説明不足ですみません。

弊社は、３月決算法人です。

＞７月入金→１２月決算ならば６ヶ月を経過していないため、

貸倒引当金を計上する際は、最終入金日から６ヶ月ないし１年経過しているかどうかで判断するのですか？
それとも、最終取引日からですか？

Ａ社とは、2005年8月まで継続的に取引が行われておりました。
ちなみに、この最後の売上の支払期日は、9月25日です。

このことから、日数のみで考えると引当金は計上できそうな気がするのですが、いかがですか？


＞引当金処理も一般債権（通常の債権）に混じっての
処理しか出来ません。

申し訳ありません。無知ゆえに、この一文がうまく理解できませんでした。具体的にはどういうことでしょうか？？？ :-(

よろしくお願いいたします。

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