編集

初めまして。商社で経理の仕事をしている者です。

弊社では輸入商品の代金を外貨預金から支払っているのですが、会計ソフトの単位は円なのでドルを円に換算する際にわからないことがあります。
前期は、レートを移動平均(と教えられたのですが、正解かは??)で計算していたのですが、今期からは前月末日の市場レートを翌月の基準にして計算しています。
預金残高が多かった時には全く気づかなかったのですが、残高が少なくなってきた時に、ドルの残高は普通にあるのに会計上では預金残(円)がマイナスになってしまいました。
毎月の外貨建のレートと市場レートの差が大きいことが原因か、とは思うのですが外貨について詳しくないのでよくわかりません。色々なサイトも見てみましたが、弊社と同じパターンの
ところがあるわけでもなく、どうすればいいのか困っています。

☆毎月のドル建 $10,000 レート：99.80

外貨預金 / 当座預金
998,000 998,000

☆仕入時 代金 ＄12,500 レート(前月末日)：118.22

仕入高 / 外貨預金
1,477,750 1,477,750


このように仕訳を入れていたのですが、預金残高が少なくなってくると、ドルはまだあるのに外貨預金の残高が会計上ではマイナスになってしまうことがあります。

上手に説明ができていないかもしれませんが、アドバイスを宜しくお願い致します。

初めまして。商社で経理の仕事をしている者です。

弊社では輸入商品の代金を外貨預金から支払っているのですが、会計ソフトの単位は円なのでドルを円に換算する際にわからないことがあります。
前期は、レートを移動平均(と教えられたのですが、正解かは??)で計算していたのですが、今期からは前月末日の市場レートを翌月の基準にして計算しています。
預金残高が多かった時には全く気づかなかったのですが、残高が少なくなってきた時に、ドルの残高は普通にあるのに会計上では預金残(円)がマイナスになってしまいました。
毎月の外貨建のレートと市場レートの差が大きいことが原因か、とは思うのですが外貨について詳しくないのでよくわかりません。色々なサイトも見てみましたが、弊社と同じパターンの
ところがあるわけでもなく、どうすればいいのか困っています。

☆毎月のドル建 $10,000 レート：99.80

外貨預金 / 当座預金
998,000 998,000

☆仕入時 代金 ＄12,500 レート(前月末日)：118.22

仕入高 / 外貨預金
1,477,750 1,477,750


このように仕訳を入れていたのですが、預金残高が少なくなってくると、ドルはまだあるのに外貨預金の残高が会計上ではマイナスになってしまうことがあります。

上手に説明ができていないかもしれませんが、アドバイスを宜しくお願い致します。

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こんにちは。

先に書きました内容の他に、次のことが考えられるのではないかと思い加筆致します。
お書きになられている仕訳によれば、仕入支払の際には前月末日レートを採用していますが、
外貨＄を購入したときにはその時のレートを用いていらっしゃいますよね。
お書きの例が＄10,000と＄12,500という、違う金額比較ですので複雑ですが、
両方とも＄10,000だとして考えた場合には、（前月末日レート採用）

1,182,200 外貨預金／当座預金 　998,000
　　　　　　　　　　　　　　　雑収入　 　184,200（為替差益）

1,182,200 　仕入高　／外貨預金 1,182,000　　

このように＄を買入れた場合にも当月採用している「前月末日のレート」を適用し、
実際に当座預金から動いた額との差額を為替差損益として処理すれば、
会計上の外貨預金高には影響がありません。

こんにちは。

先に書きました内容の他に、次のことが考えられるのではないかと思い加筆致します。
お書きになられている仕訳によれば、仕入支払の際には前月末日レートを採用していますが、
外貨＄を購入したときにはその時のレートを用いていらっしゃいますよね。
お書きの例が＄10,000と＄12,500という、違う金額比較ですので複雑ですが、
両方とも＄10,000だとして考えた場合には、（前月末日レート採用）

1,182,200 外貨預金／当座預金 　998,000
　　　　　　　　　　　　　　　雑収入　 　184,200（為替差益）

1,182,200 　仕入高　／外貨預金 1,182,000　　

このように＄を買入れた場合にも当月採用している「前月末日のレート」を適用し、
実際に当座預金から動いた額との差額を為替差損益として処理すれば、
会計上の外貨預金高には影響がありません。

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