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はじめまして。今週から会社の経理部で働き始めました。
私の仕事は得意先元帳と、支払明細書との照合です。
その際に、違算金を算出し、（経理は客先に連絡をせず、
営業を通して問合せをするので、）未入金調査表という
ものを作成するようなのです。

この調査表に記載する
売掛金と、未入金・不明入金・値引き・返品と、違算金
がどのような関係になっているのか把握できません。

まず、違算金とは何なのかというのが疑問で・・
計算式を見てみると、台帳の売掛金の残から、次回の支払額
を引き、更に未入金・不明入金額を引き、値引額・返品額を
足して得られる数字のようです。
学は△２５０〜２５０の間で、取引先全社にあるようです。

請求金額に対して請求された額が支払われたのなら
違算は０になりますよね。
でも０にはならない（前回以前の計算を引きずって
きているから）。
送られてくる支払明細書には、違算のあった場合30日以内に
連絡してください。と書いてあるのですが、この会社では
決算時に一括して問合せをするようです。
なぜこのようなことをするのか本当によく分からないのです。
会社の方に聞くと、「深く考えないで。こういうものなんです。」
というお返事で・・深く考えてはいけないのでしょうか（笑）
ネットで色々調べたのですが、初歩的なことすぎるのか・・、
知りたい答えに辿り着けず、こちらに書き込みさせて
いただきました。
宜しくお願いします。

はじめまして。今週から会社の経理部で働き始めました。
私の仕事は得意先元帳と、支払明細書との照合です。
その際に、違算金を算出し、（経理は客先に連絡をせず、
営業を通して問合せをするので、）未入金調査表という
ものを作成するようなのです。

この調査表に記載する
売掛金と、未入金・不明入金・値引き・返品と、違算金
がどのような関係になっているのか把握できません。

まず、違算金とは何なのかというのが疑問で・・
計算式を見てみると、台帳の売掛金の残から、次回の支払額
を引き、更に未入金・不明入金額を引き、値引額・返品額を
足して得られる数字のようです。
学は△２５０〜２５０の間で、取引先全社にあるようです。

請求金額に対して請求された額が支払われたのなら
違算は０になりますよね。
でも０にはならない（前回以前の計算を引きずって
きているから）。
送られてくる支払明細書には、違算のあった場合30日以内に
連絡してください。と書いてあるのですが、この会社では
決算時に一括して問合せをするようです。
なぜこのようなことをするのか本当によく分からないのです。
会社の方に聞くと、「深く考えないで。こういうものなんです。」
というお返事で・・深く考えてはいけないのでしょうか（笑）
ネットで色々調べたのですが、初歩的なことすぎるのか・・、
知りたい答えに辿り着けず、こちらに書き込みさせて
いただきました。
宜しくお願いします。

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一般論というより御社のやり方の色が強いので、
実際見てみないとなんともいえないところなのですが。
基本はおっしゃるとおり、取引を網羅していけば合う
はずです。
金額的なところからみると、振込手数料の処理では
ないでしょうか？
たとえば、1万円の残に対して、振込手数料（仮に105円）は
当社負担でいいという条件になっている場合、先方は105円
差し引いて9,895円振り込んできます。
仕訳でいくと
預金　9,895/売掛金　10,000
雑費　　105
として、105円は自腹を切る形です。
ところが、これを額面どおり真に受けて9,895円の回収と
してしまうと、売掛残が105円あまってしまいますよね。
ただ手数料だとそんなにパターンがないので、143円とか
意味のない数字にはならないでしょうし、残が消えない
方向にしか出ないので、原因は他にあるかもしれませんが・・・

一般論というより御社のやり方の色が強いので、
実際見てみないとなんともいえないところなのですが。
基本はおっしゃるとおり、取引を網羅していけば合う
はずです。
金額的なところからみると、振込手数料の処理では
ないでしょうか？
たとえば、1万円の残に対して、振込手数料（仮に105円）は
当社負担でいいという条件になっている場合、先方は105円
差し引いて9,895円振り込んできます。
仕訳でいくと
預金　9,895/売掛金　10,000
雑費　　105
として、105円は自腹を切る形です。
ところが、これを額面どおり真に受けて9,895円の回収と
してしまうと、売掛残が105円あまってしまいますよね。
ただ手数料だとそんなにパターンがないので、143円とか
意味のない数字にはならないでしょうし、残が消えない
方向にしか出ないので、原因は他にあるかもしれませんが・・・

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