編集

先月税務調査が入りまして、売上計上時期の見解違いで修正申告をすることになりました。

例として
売上計上漏れとして　税込み１０５万
この分の期末製品棚卸高（認容）　４２万
この分の期末商品棚卸高（認容）　２１万

上記を今期に前期損益修正科目で仕訳をたてるとすると
前期まで簡易課税で今期より原則課税です。

製品売上　１００万/前期損益修正益　１０５万
仮受消費税　　５万
前期損益修正損　４２万/期首製品棚卸高　４２万
前期損益修正損　２１万/期首商品棚卸高　２１万

で、良いのでしょうか？
また、上記仕訳は８月に入力してしまって差し支えないですか？

無知ですみません、宜しくお願いします。

先月税務調査が入りまして、売上計上時期の見解違いで修正申告をすることになりました。

例として
売上計上漏れとして　税込み１０５万
この分の期末製品棚卸高（認容）　４２万
この分の期末商品棚卸高（認容）　２１万

上記を今期に前期損益修正科目で仕訳をたてるとすると
前期まで簡易課税で今期より原則課税です。

製品売上　１００万/前期損益修正益　１０５万
仮受消費税　　５万
前期損益修正損　４２万/期首製品棚卸高　４２万
前期損益修正損　２１万/期首商品棚卸高　２１万

で、良いのでしょうか？
また、上記仕訳は８月に入力してしまって差し支えないですか？

無知ですみません、宜しくお願いします。

編集

P-Timeさま、度々ありがとうございます。

今一度、頭を整理します。
整理している間に今期末になったりして。。:-o

丁寧なご説明、ありがとうございました。
:-)

P-Timeさま、度々ありがとうございます。

今一度、頭を整理します。
整理している間に今期末になったりして。。:-o

丁寧なご説明、ありがとうございました。
:-)

返信