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先月税務調査が入りまして、売上計上時期の見解違いで修正申告をすることになりました。

例として
売上計上漏れとして　税込み１０５万
この分の期末製品棚卸高（認容）　４２万
この分の期末商品棚卸高（認容）　２１万

上記を今期に前期損益修正科目で仕訳をたてるとすると
前期まで簡易課税で今期より原則課税です。

製品売上　１００万/前期損益修正益　１０５万
仮受消費税　　５万
前期損益修正損　４２万/期首製品棚卸高　４２万
前期損益修正損　２１万/期首商品棚卸高　２１万

で、良いのでしょうか？
また、上記仕訳は８月に入力してしまって差し支えないですか？

無知ですみません、宜しくお願いします。

先月税務調査が入りまして、売上計上時期の見解違いで修正申告をすることになりました。

例として
売上計上漏れとして　税込み１０５万
この分の期末製品棚卸高（認容）　４２万
この分の期末商品棚卸高（認容）　２１万

上記を今期に前期損益修正科目で仕訳をたてるとすると
前期まで簡易課税で今期より原則課税です。

製品売上　１００万/前期損益修正益　１０５万
仮受消費税　　５万
前期損益修正損　４２万/期首製品棚卸高　４２万
前期損益修正損　２１万/期首商品棚卸高　２１万

で、良いのでしょうか？
また、上記仕訳は８月に入力してしまって差し支えないですか？

無知ですみません、宜しくお願いします。

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P-Timeさま、返信ありがとうございます。

消費税の認容ですが
担当調査員に聞いてみたところ「前期は税込み経理なので支払時に損金です」と言われました。
転職して初めての決算（そもそも決算が始めて）だったのですが、前任者のやり方「支払時損金計上」を無視し、決算時にＨ１６年１２月期確定分を未払金で損金計上してしまったんです。。。来期から原則だし・・などと勝手な考えで。
今回の調査で指摘はありませんでした。
たぶん売上計上漏れ発見！！で、そこまで見てないのかも。

顧問税理が居ないんです。前期末までは申告書のみお願いしていた先生がいたのですが、「原則課税になるから毎月みないと」との事でお断りされてしまいました；
社長は「人間なんだから間違いはある！」って方なのですが、（純粋にケチ！？口癖は税務署の為に働いているわけではない。と言うけど、でも〜）この件に関してはＨＰで探しても見つからなくて、四苦八苦している現状です。

実はまだありまして、工場からの期末棚卸資料の数字が間違いだったようで、申告書の別表四の減算に「棚卸過大」３０万とあるのですが、今期の申告書上で加算すれば良いのでしょうか？
できれば試算表の税引前当期純損益と所得が大差の無いようにしたいので、仕訳を入れたいのですが可能でしょうか？？

長文ですみません。
ご返答いただけると、助かります。

P-Timeさま、返信ありがとうございます。

消費税の認容ですが
担当調査員に聞いてみたところ「前期は税込み経理なので支払時に損金です」と言われました。
転職して初めての決算（そもそも決算が始めて）だったのですが、前任者のやり方「支払時損金計上」を無視し、決算時にＨ１６年１２月期確定分を未払金で損金計上してしまったんです。。。来期から原則だし・・などと勝手な考えで。
今回の調査で指摘はありませんでした。
たぶん売上計上漏れ発見！！で、そこまで見てないのかも。

顧問税理が居ないんです。前期末までは申告書のみお願いしていた先生がいたのですが、「原則課税になるから毎月みないと」との事でお断りされてしまいました；
社長は「人間なんだから間違いはある！」って方なのですが、（純粋にケチ！？口癖は税務署の為に働いているわけではない。と言うけど、でも〜）この件に関してはＨＰで探しても見つからなくて、四苦八苦している現状です。

実はまだありまして、工場からの期末棚卸資料の数字が間違いだったようで、申告書の別表四の減算に「棚卸過大」３０万とあるのですが、今期の申告書上で加算すれば良いのでしょうか？
できれば試算表の税引前当期純損益と所得が大差の無いようにしたいので、仕訳を入れたいのですが可能でしょうか？？

長文ですみません。
ご返答いただけると、助かります。

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