先月税務調査が入りまして、売上計上時期の見解違いで修正申告をすることになりました。
例として
売上計上漏れとして 税込み１０５万
この分の期末製品棚卸高（認容） ４２万
この分の期末商品棚卸高（認容） ２１万
上記を今期に前期損益修正科目で仕訳をたてるとすると
前期まで簡易課税で今期より原則課税です。
製品売上 １００万/前期損益修正益 １０５万
仮受消費税 ５万
前期損益修正損 ４２万/期首製品棚卸高 ４２万
前期損益修正損 ２１万/期首商品棚卸高 ２１万
で、良いのでしょうか？
また、上記仕訳は８月に入力してしまって差し支えないですか？
無知ですみません、宜しくお願いします。
先月税務調査が入りまして、売上計上時期の見解違いで修正申告をすることになりました。
例として
売上計上漏れとして 税込み１０５万
この分の期末製品棚卸高（認容） ４２万
この分の期末商品棚卸高（認容） ２１万
上記を今期に前期損益修正科目で仕訳をたてるとすると
前期まで簡易課税で今期より原則課税です。
製品売上 １００万/前期損益修正益 １０５万
仮受消費税 ５万
前期損益修正損 ４２万/期首製品棚卸高 ４２万
前期損益修正損 ２１万/期首商品棚卸高 ２１万
で、良いのでしょうか？
また、上記仕訳は８月に入力してしまって差し支えないですか？
無知ですみません、宜しくお願いします。
