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こんにちは。決算業務初級者です。
決算時の「未払法人税等」として処理する内容について、質問させて下さい。

法人税や住民税については、当期のものとして「未払法人税等」の科目
を使って決算書に載せた方がよいと聞き、今までそうしてきたのですが、
前期まで赤字だったのでそれ程難しくなかったのが、今期ようやく黒字と
なり、初めて法人税を納めることになりました。

そこで質問です。
法人税については今までと同様に「未払法人税等」で処理すればいいのですよね？
では事業税についてはどうなるのでしょうか。法人税と違い、損金に参入しても
よいと聞き、どのタイミングで処理を行えばいいのかがよく分かりません。
税務署に問い合わせたら、「税の性質が他のものと違うので、支払いした期の
損金として処理してもよい」と回答をもらったのですが、そうなると未払いを
たてなくてもよいということなのでしょうか？

どなたか教えて下さい。宜しくお願いします。

こんにちは。決算業務初級者です。
決算時の「未払法人税等」として処理する内容について、質問させて下さい。

法人税や住民税については、当期のものとして「未払法人税等」の科目
を使って決算書に載せた方がよいと聞き、今までそうしてきたのですが、
前期まで赤字だったのでそれ程難しくなかったのが、今期ようやく黒字と
なり、初めて法人税を納めることになりました。

そこで質問です。
法人税については今までと同様に「未払法人税等」で処理すればいいのですよね？
では事業税についてはどうなるのでしょうか。法人税と違い、損金に参入しても
よいと聞き、どのタイミングで処理を行えばいいのかがよく分かりません。
税務署に問い合わせたら、「税の性質が他のものと違うので、支払いした期の
損金として処理してもよい」と回答をもらったのですが、そうなると未払いを
たてなくてもよいということなのでしょうか？

どなたか教えて下さい。宜しくお願いします。

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umesanさん、フォローありがとうございます。

umesanさんが完璧にご説明されている通りで、監査等の制約がない中小企業では、直接的には影響はないものの、以前とは違い、いろいろと厳しくなっている状況ですので、計上しなくても税法上は問題ないものの、正しく計上すべきものとは思います。
（とは言え、現実の中小企業では、未だに事業税については未払計上していない会社は多いものとは思います。）

umesanさん、フォローありがとうございます。

umesanさんが完璧にご説明されている通りで、監査等の制約がない中小企業では、直接的には影響はないものの、以前とは違い、いろいろと厳しくなっている状況ですので、計上しなくても税法上は問題ないものの、正しく計上すべきものとは思います。
（とは言え、現実の中小企業では、未だに事業税については未払計上していない会社は多いものとは思います。）

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