編集

初めて投稿させていただきます。

当社加入の組合への預け金の残高についてですが、前期までは当社では損金として経費扱いで処理していた費用（組合からの連絡ミスの為）が、税務調査で預け金にて処理するように指摘が入り、今期より、預け金勘定にて処理しておりますが、３月末本決算の為、残高確認をしたところ、組合の方は預り金にて処理しており、前期の期末残高が計上されているのですが、当然ながら残高が合いません。
この場合どの様に処理すればよいのか、ご教授ください。

当社　前期までは
役員研修費＊＊＊＊現金＊＊＊＊
今期は
預け金＊＊＊＊現金＊＊＊＊

組合残高証明　金額＊＊＊＊
内訳
前年度＊＊＊＊
積立(今年度預り金）＊＊＊＊
払出△＊＊＊＊

初めて投稿させていただきます。

当社加入の組合への預け金の残高についてですが、前期までは当社では損金として経費扱いで処理していた費用（組合からの連絡ミスの為）が、税務調査で預け金にて処理するように指摘が入り、今期より、預け金勘定にて処理しておりますが、３月末本決算の為、残高確認をしたところ、組合の方は預り金にて処理しており、前期の期末残高が計上されているのですが、当然ながら残高が合いません。
この場合どの様に処理すればよいのか、ご教授ください。

当社　前期までは
役員研修費＊＊＊＊現金＊＊＊＊
今期は
預け金＊＊＊＊現金＊＊＊＊

組合残高証明　金額＊＊＊＊
内訳
前年度＊＊＊＊
積立(今年度預り金）＊＊＊＊
払出△＊＊＊＊

編集

預け金残高を合わせる仕訳として
「預け金/前期損益修正益」（もしくは雑収入）
を起こすだけでよいです。

その後は正規の仕訳を毎期するだけです。
「預け金/現金」


税務上は前期の前期損益修正益は修正申告で別表で加算されていますので、今期の会計上の前期損益修正益については減算処理されます。

預け金残高を合わせる仕訳として
「預け金/前期損益修正益」（もしくは雑収入）
を起こすだけでよいです。

その後は正規の仕訳を毎期するだけです。
「預け金/現金」


税務上は前期の前期損益修正益は修正申告で別表で加算されていますので、今期の会計上の前期損益修正益については減算処理されます。

返信