編集

経理、初心者です。
会社通しで車の売買をしています。
お客様が車を購入しました。
いつもは、お客様の車の下取りも取引先がやってくれ、
請求書に本体価格と下取り引いた額を経理していました。
今回、うちの会社で下取りすることになりました。
本来は、購入も下取りも取引先が行なっていましたが
事情があり、会社で下取りだけ行うことになりました。
以下の経理方法を見てください。

お客様から下取りを仕入れた
仕入1000/未払金1000

下取りの車を別の方に売上した
未収金1500/売上1500

お客様の車を取引先から仕入れた
仕入5000/未払金5000

取引先に支払
未払金5000/現金5000

お客様に売上
未収金5000/売上5000
回収
現金4000/未収金4000

本来は、下取りした車のお金をお客様に
振り込みしますが、購入した額と下取りの分を
差し引いて払いたいとのことでした。
差し引いて振り込みすると、
下取りした分の未払金残ってしまいますよね？
これは、未払金/未収金で相殺していいものなのでしょうか？

経理、初心者です。
会社通しで車の売買をしています。
お客様が車を購入しました。
いつもは、お客様の車の下取りも取引先がやってくれ、
請求書に本体価格と下取り引いた額を経理していました。
今回、うちの会社で下取りすることになりました。
本来は、購入も下取りも取引先が行なっていましたが
事情があり、会社で下取りだけ行うことになりました。
以下の経理方法を見てください。

お客様から下取りを仕入れた
仕入1000/未払金1000

下取りの車を別の方に売上した
未収金1500/売上1500

お客様の車を取引先から仕入れた
仕入5000/未払金5000

取引先に支払
未払金5000/現金5000

お客様に売上
未収金5000/売上5000
回収
現金4000/未収金4000

本来は、下取りした車のお金をお客様に
振り込みしますが、購入した額と下取りの分を
差し引いて払いたいとのことでした。
差し引いて振り込みすると、
下取りした分の未払金残ってしまいますよね？
これは、未払金/未収金で相殺していいものなのでしょうか？

編集

車屋さんの経理について明るいわけではありませんが、勘定科目で気になる部分がありますので回答します。

＞お客様から下取りを仕入れた
＞仕入1000/未払金1000

仕入に対してまだ払っていない場合の貸方は未払金ではなく「買掛金」を使用するのが普通です。
仕入1000/買掛金1000

＞下取りの車を別の方に売上した
＞未収金1500/売上1500

売上に対してまだ入金していない場合の借方は未収金ではなく「売掛金」を使用するのが普通です。
売掛金1500/売上1500

※上記の回収・支払いの際の勘定科目も当然「買掛金」・「売掛金」となります。

＞お客様に売上
＞未収金5000/売上5000
＞回収
＞現金4000/未収金4000

＞本来は、下取りした車のお金をお客様に
＞振り込みしますが、購入した額と下取りの分を
＞差し引いて払いたいとのことでした。
＞差し引いて振り込みすると、
＞下取りした分の未払金残ってしまいますよね？
＞これは、未払金/未収金で相殺していいものなのでしょうか？

お客様からは売上の5000から下取りの1000を引いた4000が相殺入金されるのですから、
売上
売掛金5000/売上5000
回収
現金4000/売掛金5000
買掛金1000/
で計上すればよいのです。

分りにくければ回収部分は、
現金4000/売掛金4000
買掛金1000/売掛金1000
で計上すれば上記の仕訳と同じことになります。

車屋さんの経理について明るいわけではありませんが、勘定科目で気になる部分がありますので回答します。

＞お客様から下取りを仕入れた
＞仕入1000/未払金1000

仕入に対してまだ払っていない場合の貸方は未払金ではなく「買掛金」を使用するのが普通です。
仕入1000/買掛金1000

＞下取りの車を別の方に売上した
＞未収金1500/売上1500

売上に対してまだ入金していない場合の借方は未収金ではなく「売掛金」を使用するのが普通です。
売掛金1500/売上1500

※上記の回収・支払いの際の勘定科目も当然「買掛金」・「売掛金」となります。

＞お客様に売上
＞未収金5000/売上5000
＞回収
＞現金4000/未収金4000

＞本来は、下取りした車のお金をお客様に
＞振り込みしますが、購入した額と下取りの分を
＞差し引いて払いたいとのことでした。
＞差し引いて振り込みすると、
＞下取りした分の未払金残ってしまいますよね？
＞これは、未払金/未収金で相殺していいものなのでしょうか？

お客様からは売上の5000から下取りの1000を引いた4000が相殺入金されるのですから、
売上
売掛金5000/売上5000
回収
現金4000/売掛金5000
買掛金1000/
で計上すればよいのです。

分りにくければ回収部分は、
現金4000/売掛金4000
買掛金1000/売掛金1000
で計上すれば上記の仕訳と同じことになります。

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