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はじめまして。経理歴１年です。よろしくお願いします！
基本的な仕分けは何とか切れるようになったのですが、前受け金の会計処理が全く分からず苦戦しています；

敷金として10万円＋二か月先まで前受金5万円/月をお預かりしているお客様への返金について質問です。
10月に申請を受け、11月半ばに退室。12月分まで家賃をお預かりしているお客様から、10月分の売掛金（4万円）と、退室に必要なクリーニング代（2万円）は返金と相殺してほしいとのご連絡を受けました。

私は
敷金　10万　　　　　　　　/　返金　12万
前受（11月家賃/日割）3万 /　売掛金　4万
前受（12月家賃）　 　5万 /　クリーニング代　2万

だと考えたのですが、先輩に聞いたところ

敷金　10万　　　　　/　返金　12万
前受　4万　　 　　　/　クリーニング代　2万

となり、家賃についてはまた違うところで入力するので大丈夫だと言われてしまいました…。
なぜこのような仕分けになるのか、ご教授いただければと思います。
よろしくお願いいたします。

はじめまして。経理歴１年です。よろしくお願いします！
基本的な仕分けは何とか切れるようになったのですが、前受け金の会計処理が全く分からず苦戦しています；

敷金として10万円＋二か月先まで前受金5万円/月をお預かりしているお客様への返金について質問です。
10月に申請を受け、11月半ばに退室。12月分まで家賃をお預かりしているお客様から、10月分の売掛金（4万円）と、退室に必要なクリーニング代（2万円）は返金と相殺してほしいとのご連絡を受けました。

私は
敷金　10万　　　　　　　　/　返金　12万
前受（11月家賃/日割）3万 /　売掛金　4万
前受（12月家賃）　 　5万 /　クリーニング代　2万

だと考えたのですが、先輩に聞いたところ

敷金　10万　　　　　/　返金　12万
前受　4万　　 　　　/　クリーニング代　2万

となり、家賃についてはまた違うところで入力するので大丈夫だと言われてしまいました…。
なぜこのような仕分けになるのか、ご教授いただければと思います。
よろしくお願いいたします。

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売掛金の件、理解できました。

>売掛金　4万円　/　売上　4万円
>です。会計処理はされていません。

とありますが、売掛金4万円／売上4万円の計上はしていないのですよね？
とすれば返金の際の相殺として貸方に「売掛金」を持ってくることはできません。貸方に計上するのは「売上」です。

敷金100,000／現金120,000
前受金100,000／預り金20,000（クリーニング代）
-----------／受取賃貸料20,000（11月日割り分）
-----------／売上40,000（10月分）

もしも「売掛金4万円／売上4万円」がすでに計上されているのなら貸方の「売上」が「売掛金」になります。

※計上されていない売掛金を貸方に計上すると売掛金がマイナスになってしまいますよ。

売掛金の件、理解できました。

>売掛金　4万円　/　売上　4万円
>です。会計処理はされていません。

とありますが、売掛金4万円／売上4万円の計上はしていないのですよね？
とすれば返金の際の相殺として貸方に「売掛金」を持ってくることはできません。貸方に計上するのは「売上」です。

敷金100,000／現金120,000
前受金100,000／預り金20,000（クリーニング代）
-----------／受取賃貸料20,000（11月日割り分）
-----------／売上40,000（10月分）

もしも「売掛金4万円／売上4万円」がすでに計上されているのなら貸方の「売上」が「売掛金」になります。

※計上されていない売掛金を貸方に計上すると売掛金がマイナスになってしまいますよ。