編集

はじめまして。経理歴１年です。よろしくお願いします！
基本的な仕分けは何とか切れるようになったのですが、前受け金の会計処理が全く分からず苦戦しています；

敷金として10万円＋二か月先まで前受金5万円/月をお預かりしているお客様への返金について質問です。
10月に申請を受け、11月半ばに退室。12月分まで家賃をお預かりしているお客様から、10月分の売掛金（4万円）と、退室に必要なクリーニング代（2万円）は返金と相殺してほしいとのご連絡を受けました。

私は
敷金　10万　　　　　　　　/　返金　12万
前受（11月家賃/日割）3万 /　売掛金　4万
前受（12月家賃）　 　5万 /　クリーニング代　2万

だと考えたのですが、先輩に聞いたところ

敷金　10万　　　　　/　返金　12万
前受　4万　　 　　　/　クリーニング代　2万

となり、家賃についてはまた違うところで入力するので大丈夫だと言われてしまいました…。
なぜこのような仕分けになるのか、ご教授いただければと思います。
よろしくお願いいたします。

はじめまして。経理歴１年です。よろしくお願いします！
基本的な仕分けは何とか切れるようになったのですが、前受け金の会計処理が全く分からず苦戦しています；

敷金として10万円＋二か月先まで前受金5万円/月をお預かりしているお客様への返金について質問です。
10月に申請を受け、11月半ばに退室。12月分まで家賃をお預かりしているお客様から、10月分の売掛金（4万円）と、退室に必要なクリーニング代（2万円）は返金と相殺してほしいとのご連絡を受けました。

私は
敷金　10万　　　　　　　　/　返金　12万
前受（11月家賃/日割）3万 /　売掛金　4万
前受（12月家賃）　 　5万 /　クリーニング代　2万

だと考えたのですが、先輩に聞いたところ

敷金　10万　　　　　/　返金　12万
前受　4万　　 　　　/　クリーニング代　2万

となり、家賃についてはまた違うところで入力するので大丈夫だと言われてしまいました…。
なぜこのような仕分けになるのか、ご教授いただければと思います。
よろしくお願いいたします。

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早速のご回答ありがとうございます…！
私自身が理解しきれていないため、解りにくい質問で申し訳ないです。
お金を受け取った時の仕訳はご指摘の通りです。
考え過ぎて解らなくなっていたことが大分整理できました、ありがとうございます。

部屋代の他に、食事やサービスを追加注文した分だけ、月ごとに売り上げが発生する仕組みになっています。
この例では、10月のサービス利用分を「売掛金」として、家賃の他にお客様に請求しているのですが、今回は「払いに行くのが面倒なので、返金額と相殺で処理しておいてほしい」というのが、お客様のご希望でした。

伝票は
売掛金　4万円　/　売上　4万円
です。会計処理はされていません。

どんどん的外れなことで悩んでいるような気がしてきました…
言われた通りに目の前のものに対処するので精一杯だったため、不勉強で実に申し訳ないです。
どこで躓いているのか、もしお察しいただけたなら、ご指摘いただければ幸いです。

早速のご回答ありがとうございます…！
私自身が理解しきれていないため、解りにくい質問で申し訳ないです。
お金を受け取った時の仕訳はご指摘の通りです。
考え過ぎて解らなくなっていたことが大分整理できました、ありがとうございます。

部屋代の他に、食事やサービスを追加注文した分だけ、月ごとに売り上げが発生する仕組みになっています。
この例では、10月のサービス利用分を「売掛金」として、家賃の他にお客様に請求しているのですが、今回は「払いに行くのが面倒なので、返金額と相殺で処理しておいてほしい」というのが、お客様のご希望でした。

伝票は
売掛金　4万円　/　売上　4万円
です。会計処理はされていません。

どんどん的外れなことで悩んでいるような気がしてきました…
言われた通りに目の前のものに対処するので精一杯だったため、不勉強で実に申し訳ないです。
どこで躓いているのか、もしお察しいただけたなら、ご指摘いただければ幸いです。