例 平成２６年３月締めの決算
3月に
売掛金10500/売上 10000 消費税５％
/仮受消費税500
で決算申告
4月以降 本来消費税８％の請求書を発見したので下記仕訳
4月1日
売上 10000/仮受消費税500
/ 売掛金10500
売掛金10800/売上 10000 消費税８％
/仮受消費税800
入金 預金/売掛金10800
仮受消費税/未払消費税 300
の仕訳をしました。
しかし 消費税申告書作成する際
当社年間売上 50,000円
仮受消費税 4,000円
仕入他課税 20,000円
仮払消費税 1,600円
消費税の精算仕訳
仮受消費税 4,000/仮払消費税1,600
/未払消費税2,400
消費税の納税額が2,400円＋300円＝2,700円になるはずですが
課税売上に影響されない300円の仕訳は消費税申告書にどのよ うに反映させるのですか？
また法人税申告書でも加算させるのですか？
教えて下さい
例 平成２６年３月締めの決算
3月に
売掛金10500/売上 10000 消費税５％
/仮受消費税500
で決算申告
4月以降 本来消費税８％の請求書を発見したので下記仕訳
4月1日
売上 10000/仮受消費税500
/ 売掛金10500
売掛金10800/売上 10000 消費税８％
/仮受消費税800
入金 預金/売掛金10800
仮受消費税/未払消費税 300
の仕訳をしました。
しかし 消費税申告書作成する際
当社年間売上 50,000円
仮受消費税 4,000円
仕入他課税 20,000円
仮払消費税 1,600円
消費税の精算仕訳
仮受消費税 4,000/仮払消費税1,600
/未払消費税2,400
消費税の納税額が2,400円＋300円＝2,700円になるはずですが
課税売上に影響されない300円の仕訳は消費税申告書にどのよ うに反映させるのですか？
また法人税申告書でも加算させるのですか？
教えて下さい
