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前期が申告黒字で当期は申告赤字の場合
2014/06/15 17:26
前期は黒字だったので、当期中間で税金を払いました。
当期は赤字なので、
この金額は、確定申告で全額還付になります。
法人税の申告書の、別表５（２）の記入なのですが、この当期中間払分は、�げ省Х侏�による納付，�ヂ散盞侏�による納付のどちらに
記入するのでしょうか。どちらでもかまわないのでしょうか。
本によって、�い世辰燭雖イ世辰燭蠅靴討い襪箸�もうのですが。
別表４、５（１）での記入はどちらに記入しても同じことになるのでしょうか。
前期は黒字だったので、当期中間で税金を払いました。
当期は赤字なので、
この金額は、確定申告で全額還付になります。
法人税の申告書の、別表５（２）の記入なのですが、この当期中間払分は、�げ省Х侏�による納付，��損金経理による納付のどちらに
記入するのでしょうか。どちらでもかまわないのでしょうか。
本によって、�い世辰燭雖イ世辰燭蠅靴討い襪箸�もうのですが。
別表４、５（１）での記入はどちらに記入しても同じことになるのでしょうか。
Re: 前期が申告黒字で当期は申告赤字の場合
2014/06/15 23:39
中間納付額のうち均等割を除いた額が未収税金になっているので、
この部分は�い任靴腓Α�
中間納付額と確定分の均等割が法人税等に含まれているようなので、中間納付額のうち均等割部分は�イ任靴腓Α�
減算はあくまでも�い世韻任后�
また、損益計算書の法人税等の反対勘定のうち未払法人税等に計上されているのは確定分のみと思われますので、
法人税等のうち確定部分は損金計上納税充当金の加算になるでしょう。
中間納付額のうち均等割を除いた額が未収税金になっているので、
この部分は�い任靴腓Α�
中間納付額と確定分の均等割が法人税等に含まれているようなので、中間納付額のうち均等割部分は�イ任靴腓Α�
減算はあくまでも�い世韻任后�
また、損益計算書の法人税等の反対勘定のうち未払法人税等に計上されているのは確定分のみと思われますので、
法人税等のうち確定部分は損金計上納税充当金の加算になるでしょう。
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| No. | タイトル | 投稿者 | 投稿日時 |
|---|---|---|---|
| 0 | plokij | 2014/06/15 17:26 | |
| 1 | anoano | 2014/06/15 19:09 | |
| 2 | plokij | 2014/06/15 20:44 | |
| 3 | anoano | 2014/06/15 23:39 | |
| 4 | plokij | 2014/06/16 21:50 |
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