編集

消費税で簡易課税を選択しております。（３種事業）

前期売掛金　2,100,000円が貸し倒れたため、
(借方)貸倒損失　(貸方)売掛金　2,100,000　を会計ソフトで計上したところ、
この消費税の戻り分が　100,000円となり、みなし仕入を考慮してありませんでした。
私は　2,100,000×5/105×30％＝30,000　だと思ったのですが、
どちらが正しいのかお教え下さい。

消費税で簡易課税を選択しております。（３種事業）

前期売掛金　2,100,000円が貸し倒れたため、
(借方)貸倒損失　(貸方)売掛金　2,100,000　を会計ソフトで計上したところ、
この消費税の戻り分が　100,000円となり、みなし仕入を考慮してありませんでした。
私は　2,100,000×5/105×30％＝30,000　だと思ったのですが、
どちらが正しいのかお教え下さい。

編集

ご回答いただきましてありがとうございます。

会計ソフトのとおり　10万円が正しいんですね。

ただ、整合性がないというか、理解できないのですが、
納めるときは3万円で、戻るときは10万円となると7万円得してしまいます。
何でみなし仕入率を考慮しなくていいのでしょうか？
勉強のために理屈を教えて下さい。

ご回答いただきましてありがとうございます。

会計ソフトのとおり　10万円が正しいんですね。

ただ、整合性がないというか、理解できないのですが、
納めるときは3万円で、戻るときは10万円となると7万円得してしまいます。
何でみなし仕入率を考慮しなくていいのでしょうか？
勉強のために理屈を教えて下さい。

返信