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経理初心者です。
当月の請求書で、前月に多く請求された分を相殺された額で請求がきました。
本来の当月の請求額:8万円
前月に多く請求された額:3万円
当月の請求書の請求額:5万円

この場合、単純に
(貸方)費用3万円 (借方)買掛金3万円
とそ仕訳するだけでいいでしょうか。
前月の相殺された内訳をわかるように仕訳するにはどうしたらいいでしょうか。
すごく初歩的な質問ですみません。

経理初心者です。
当月の請求書で、前月に多く請求された分を相殺された額で請求がきました。
本来の当月の請求額:8万円
前月に多く請求された額:3万円
当月の請求書の請求額:5万円

この場合、単純に
(貸方)費用3万円 (借方)買掛金3万円
とそ仕訳するだけでいいでしょうか。
前月の相殺された内訳をわかるように仕訳するにはどうしたらいいでしょうか。
すごく初歩的な質問ですみません。

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お返事ありがとうございます。

前回の仕訳を訂正できますか？
できるのであれば、

前回の請求時の仕訳
事務消耗品費100,000/買掛金(※1)100,000

前回の支払い時の仕訳
買掛金100,000/現金130,000
仮払金(※2) 30,000/

今回の請求時の仕訳
事務消耗品費80,000/買掛金50,000
------------/仮払金30,000

今回の支払い時
買掛金50,000/現金50,000



もしも前回の仕訳が訂正できない場合（帳簿などの書き換えができないような状況）、前回の仕訳はそのままにしておいて、

今回の請求時
事務消耗品費80,000/買掛金50,000
-------------/事務消耗品費30,000(適用欄に「前回誤請求分戻入」と記載)

支払い時
買掛金50,000/現金50,000


※1、消耗品等の購入には「買掛金」ではなく「未払金」を使うのが一般的です。「買掛金」は商品や原材料の仕入れの際にに使う科目です。

※2、毎月消耗品を購入しているのであれば「仮払金」ではなく「前払費用」としても構いません。

以上は私ならこうする、という案ですのでこの通りでなくても構いません。摘要欄に記載できるのであれば後でなぜこうなったのかがわかればよいのです。

お返事ありがとうございます。

前回の仕訳を訂正できますか？
できるのであれば、

前回の請求時の仕訳
事務消耗品費100,000/買掛金(※1)100,000

前回の支払い時の仕訳
買掛金100,000/現金130,000
仮払金(※2) 30,000/

今回の請求時の仕訳
事務消耗品費80,000/買掛金50,000
------------/仮払金30,000

今回の支払い時
買掛金50,000/現金50,000



もしも前回の仕訳が訂正できない場合（帳簿などの書き換えができないような状況）、前回の仕訳はそのままにしておいて、

今回の請求時
事務消耗品費80,000/買掛金50,000
-------------/事務消耗品費30,000(適用欄に「前回誤請求分戻入」と記載)

支払い時
買掛金50,000/現金50,000


※1、消耗品等の購入には「買掛金」ではなく「未払金」を使うのが一般的です。「買掛金」は商品や原材料の仕入れの際にに使う科目です。

※2、毎月消耗品を購入しているのであれば「仮払金」ではなく「前払費用」としても構いません。

以上は私ならこうする、という案ですのでこの通りでなくても構いません。摘要欄に記載できるのであれば後でなぜこうなったのかがわかればよいのです。

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