まるで初心者で困ってます｜助け合い掲示板

まるで初心者で困ってます

2009/10/29 13:03

おはつ

回答数：5

生活苦からＷワークで週に２回短時間の
エステの経理に通い始めたのですが、
経理をしていたのが、もう随分昔の話で
その頃は消費税すらなかった時代ですから
大変四苦八苦しています。しかも、
経理事務はまったくほったらかしで、２月の決算から後
何もしていない状態で、他に事務員が一人も居ない。
私一人で入力して会計事務所に、ＦＤで送ると言う
システムで会計士も来てくれないし引継ぎも無しです。

だいぶそれでもなんとかなれたのですが・・・

殆どがお客様が、先に何回か分のお金
(クレジットが多い）を払って前受け金であげます。
そして、施術されると売上消化とするのですが

現金/前受技術料Ａさん　２１万円　＠21000*10
１回こられると
前受技術料Ａさん/売上消化　２万１千円　　10-1
２回こられると
前受け技術料Ａさん/売上消化　２万１千円　10-2と
４回（８万４千円消化）こられたのですが
効果が出ない！！と大変お怒りになられて
２１万全額全額返済となったそうです。
仕訳がわからなくて（頭が悪い）会計士さんに電話して聞いたら
「雑損失で、やってください、枠外で！
後で見やすいようにだけしてくださいね。」と忙しいので
と言って電話を切ります。
前に勤めていた会社では、会計士さんがとても親切だったので
どこでもそんな感じだと思っていたから、ビックリです。

きっとこれぐらいのことは出来て当たり前なのでしょうね・・

消化されていない分を、返金は何度かやっているのですが
消化された分返金となるとどういう風にすれば、
会計士さんの言う判りやすくできるのでしょうか？

長い文章で申し訳ありませんが、アドバイスお願いします。

1. Re: まるで初心者で困ってます

2009/10/29 14:23

kei8

すごい常連さん

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回答：
１、当初の処理
現金/前受技術料Ａさん　２１万円

２、1回目～4回目の処理
前受技術料Ａさん/売上消化　２万１千円
前受技術料Ａさん/売上消化　２万１千円
前受技術料Ａさん/売上消化　２万１千円
前受技術料Ａさん/売上消化　２万１千円

３、返金時の処理
前受技術料Ａさん/現金　　１２万６千円（＝2万1千円ｘ残りの６回分）
雑損失／現金　　　　　　　６万４千円（＝2万1千円ｘ利用済みの４回分）

「雑損失で、やってください、枠外で！後で見やすいようにだけしてくださいね。」というのは、上の最後の処理です。指示通りにされればよいのではないでしょうか。

　また、見やすいようにというのは、伝票の摘要欄を使い（例えば、売上消化済み分（１～４回分）のクレーム返金　顧客名：○○○○））、取引内容や支払いの理由がわかるように記載してくださいという意味でしょうね。

取引内容がわからなければ、①雑損失処理の適正性と②消費税の取扱いが判断できません。内容を記載して判断できるようにしておくことが必要です。

＞私一人で入力して会計事務所に、ＦＤで送ると言う
システムで会計士も来てくれないし引継ぎも無しです。
＞会計士さんに電話して聞いたら
「雑損失で、やってください、枠外で！
後で見やすいようにだけしてくださいね。」と忙しいので
と言って電話を切ります。
前に勤めていた会社では、会計士さんがとても親切だったので
どこでもそんな感じだと思っていたから、ビックリです。

コメント：
　会計士報酬を安くしてもらっているのであればしょうがないですね。あなたがなるべく感じのよい応対をされてもう少し親切な対応をしてもらえるように努められたらと思います。相応の報酬を支払っているのであれば、別ですが・・・

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2. Re: まるで初心者で困ってます

2009/10/29 19:29

hidebu

おはつ

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明日エステに行く日なので、大変助かりました。
大変早くて丁寧なお返事に、感激しました。
ありがとうございます。

事務処理をずっとほったらかしにしていた時期と
私が来てからの会計事務所への支払いで、
エステ側ともめたらしいです。

どうしてもわからない時、低姿勢で訊いているのですが
対応が結構冷たいです・・・・。

わかりやすい説明ありがとうございました！

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3. Re: まるで初心者で困ってます

2009/10/30 07:18

hidebu

おはつ

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ふと、思ったのですが
売り上げ消化分は、そのままで良いのでしょうか？
売り上げに上がったままでは
ダメな気がするのですが、雑損失にあげているから
良いのでしょうか？

本当に初心者ですみません・・・

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4. Re: まるで初心者で困ってます

2009/10/30 19:12

kei8

すごい常連さん

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＞売り上げ消化分は、そのままで良いのでしょうか？
売り上げに上がったままでは
ダメな気がするのですが、雑損失にあげているから
良いのでしょうか？

回答：

　クレーム前の売り上げ消化分は、そのままで良いことになります。

　「売上消化分は雑損失にあげているから良い」というのではなく、既にサービスを提供済みという理由で「そのままで良い（＝売上計上でよい）」ということになります。

１、
１回くると
前受技術料Ａさん/売上消化　２万１千円　　10-1

ここで決算になったとします。

損益計算書には
売上高　2万1千円が記載されるはずです。

この顧客について次の年度にクレームがあって同じように返金したとしても前の年度の売上高には何の影響もありません。

２、
　つまり、「顧客がきて利用した時点」に売上を計上する（あなたの「１回くると前受技術料Ａさん/売上消化　２万１千円　　10-1」の説明は、このことを意味しています）以上、後日のクレームは売上計上には何の影響もありません。