仕分けについて｜助け合い掲示板｜経理初心者おたすけ帳

仕分けについて

2006/07/05 16:59

ちょい参加

回答数：2

どなたか教えてください！！

6月19日に私の会社が支払った講演料と演者の交通費を違う会社に請求を出さなければいけなくなりました。
6月19日の時点では下記のように仕訳をしていました。

報酬/現金
交通費/現金

そして6月30日に請求書を発行しました。
その際、どのような仕訳をしていいのかわかりません。

すみませんが、よろしくお願いいたします。

1. Re: 仕分けについて

2006/07/05 20:21

predator

常連さん

編集

＞6月19日に私の会社が支払った講演料と演者の交通費を違う会社に請求を出さなければいけなくなりました。

請求を出すというのは、演者に支払った額を違う会社(仮にＡとします)から現金等でもらうということでしょうか？もしそうなのであれば６月３０日の仕訳としては

　立替金／報酬
　立替金／交通費

でいいかと思うのですがどうでしょう？
立替金を使っているのは演者に対して支払う報酬等の最終的な負担者がＡになると考えられるので、mikisaoさんの会社ではそれを一時的に立て替えたとなるからです。
その後入金があったときは

　現金／立替金

の仕訳で処理すれば問題ないと思います。

付け加えるならば、演者に支払った金額とＡに請求した金額が違う場合(仲介料みたいなものを上乗せした場合)は、Ａに対する売上？となるので６月３０日の仕訳は

　売掛金／売上　or　未収金／雑収入

で処理すればいいと思います。６月１９日の仕訳はそのままでいいですよ。

いろいろ書きましたが、考え方が間違っていたらすいません(^^ゞ