法人税申告書別表5（2）の事業税の過年度の蘭の書き方について教えてください。
2011年2月の税務調査で指摘され3月に次の事業税を修正申告しました。
2008年3月期 79,800円
2009年3月期 882,200円
2010年3月期 295,400円
合計1,257,400円←2011年3月期のPL法人税住民税事業税に含まれている。
2009年3月期のの修正申告で79,800円の減算、2010年3月期の
修正申告で882,200円の減算をしています。
2011年3月期の別表5(1)の期首現在利益積立金額は事業税認定損として△962,000円となっています。
2011年3月期の別表4では加年度に減算した962,000円を加算し
2010年3月期の295,400円は損金算入しています。
ここで、別表5(2)の事業税の過年度の欄の書き方ですが、962,000円は期首現在未納税額になるのでしょうか。それとも当期発生税額になるのでしょうか。295,000円についても期首現在未納税額になるとすれば、期首現在未納税額は295,000円で、当期発生税額は昨年5月に支払った事業税額となるのでしょうか。
以上お手数をおかけしますが、よろしくお願いします。
法人税申告書別表5（2）の事業税の過年度の蘭の書き方について教えてください。
2011年2月の税務調査で指摘され3月に次の事業税を修正申告しました。
2008年3月期 79,800円
2009年3月期 882,200円
2010年3月期 295,400円
合計1,257,400円←2011年3月期のPL法人税住民税事業税に含まれている。
2009年3月期のの修正申告で79,800円の減算、2010年3月期の
修正申告で882,200円の減算をしています。
2011年3月期の別表5(1)の期首現在利益積立金額は事業税認定損として△962,000円となっています。
2011年3月期の別表4では加年度に減算した962,000円を加算し
2010年3月期の295,400円は損金算入しています。
ここで、別表5(2)の事業税の過年度の欄の書き方ですが、962,000円は期首現在未納税額になるのでしょうか。それとも当期発生税額になるのでしょうか。295,000円についても期首現在未納税額になるとすれば、期首現在未納税額は295,000円で、当期発生税額は昨年5月に支払った事業税額となるのでしょうか。
以上お手数をおかけしますが、よろしくお願いします。
