給与伝票仕訳欠勤による減額金及び預かる社会保険料｜助け合い掲示板

DISKYさん、度々ありがとうございました。
もっと勉強しなくては・・。

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2. Re: ＤＩＳＫＹさんありがとうございました。

2006/06/05 11:14

DISKY

すごい常連さん

でしたらずっと「立替金」でいいと思いますよ^^

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3. Re: ＤＩＳＫＹさんありがとうございました。

2006/06/04 12:53

pooh-nao

おはつ

DISKYさん、度々ありがとうございます。
説明不足でした。
4月給与は4月に全額支給されており、4月で預かる「3月分社会保険料」は預かり済み＆納付済みです。
でも4月勤怠で欠勤しており減額金が発生しました。
弊社の給与は欠勤等で発生する減額金は翌月の給与へ反映になります。
したがって5月給与から減額されますが、5月は1ヶ月休職で給与が発生しません。そうするとマイナス（減額金分）給与になり、さらに前回質問させて頂いた「5月預かり4月分社会保険料」が立替金として発生になります。
このマイナス給与の部分は普通「5月給与」の支給があれば「相殺」できますが、支給額￥0なので本人から会社へ「戻して頂く？」（すみません適切な言葉がわかりませんでした。）金額になると思います。
さらに先週の金曜日に遅れて「6月も1ヶ月休職」との連絡が入りました。（6月も給与支給額発生無し・・・）
この戻して頂く金額は「従業員貸付金」となるのでしょうか？
こんなケースは初めてで混乱してます。

※平日は会社で見ています。お礼のメール等は自宅へ帰ってきてからになりますので、遅くなってしまうかもしれません。

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4. Re: ＤＩＳＫＹさんありがとうございました。

2006/06/03 20:21

DISKY

すごい常連さん

４月も欠勤があり、減給していたということですかー？
無給ではなく減額でしたら、保険料等は徴収できていると思いますし、貸付金とかの勘定は出てこないと思いますよ。４月もほぼ無給に近い状態で保険料が徴収できなかったというのなら５月分と同じく「立替金」でいいと思います。
本来１０万円の給与の人が欠勤で８万円の給与になったというのであれば、普通に「給与８万円/現金８万円」といった仕訳でOKです。

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5. ＤＩＳＫＹさんありがとうございました。

2006/06/03 01:20

pooh-nao

おはつ

お礼が遅くなりましたが、DISKYさんありがとうございました。
参考ログも！
今回の処理はもう少し分からない所があり、当月精算に前月欠勤分の減額金が発生していて尚且つ当月給与は休職で無給・・・、このマイナス額の扱いは社員貸付金になってしまうのでしょうか？
難しい・・・・。もっと調べてみます。では。

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