売掛相殺時の伝票について｜助け合い掲示板

売掛相殺時の伝票について

2015/05/25 11:15

おはつ

回答数：3

現在A社と取引があり、
A社に100,000売上
A社から20,000の備品購入
差引80,000を振込んでもらっていたとします。（先月までは現金でもらってました）

売上に関しては売上全額（今回の場合100,000）請求書を出しています。
備品購入費については毎月A社からパソコンで作られた明細をプリントアウトしてもらっています。
（工具A15,000　工具B5,000等と書かれています）

この場合の伝票処理の仕方を教えてください。

今回気になっているのはこちらが備品購入費を支払っている痕跡が無いことです。（特に現金で売上をもらっていた時）
ハンコも押されていないパソコンで作られた明細がどれだけ有力なのか…

本来どのように処理をするのが正しいのでしょうか？

1. Re:Re:Re:売掛相殺時の伝票について

2015/06/16 15:02

小侍従

すごい常連さん

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はじめまして、小侍従と申します。
処理済みかもしれませんが、完了していないようですので、フォローまで。。。

>①こちらから出す請求書の金額は相殺を考えなくていいのでしょうか？
請求書自体は、全額の請求書を相手先に出す必要があります。
それが、売掛金の確証となります。

>領収書は支払ってもらった側が起票するものだと思っていました。
国税庁のサイトに明らかですので、下記、ご確認ください。
↓[No.7126　相殺した場合の領収書]
ｈttp://www.nta.go.jp/taxanswer/inshi/7126.htm

>支払った側の領収書というのも書き方は同じでしょうか？
双方、同様に下記の様な領収証の発行が必要です。

　金額／※20,000円
　摘要／相殺
　印紙税／課税対象外(＝印紙不要です)

本件、不安であれば、顧問の税理事務所に確認をとるのがよろしいかと？
以上、頑張って下さい(^-^)v

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2. Re:Re:売掛相殺時の伝票について

2015/06/01 14:49

からあげ太郎

おはつ

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回答ありがとうございます。
また、遅くなってしまって申し訳ありません。

仕訳の仕方ではなく、紙媒体での伝票です。

①こちらから出す請求書の金額は相殺を考えなくていいのでしょうか？
②相殺した証明になるようなものはもらわなくても（作らなくても）いいのでしょうか？
と言うことです。

恐らく
＞この時に、相殺20,000円分の領収証をお互いに発行する。
＞そうすることによって、支払いをした事の証になります。
これが答えのようですが、
領収書は支払ってもらった側が起票するものだと思っていました。
支払った側の領収書というのも書き方は同じでしょうか？

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3. Re:売掛相殺時の伝票について

2015/05/25 12:41

moai

すごい常連さん

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　伝票処理とは、仕訳で宜しいのでしょうか?
消費税は、省略します。

◆仕訳

A社に100,000売上

　　　100,000売掛金/売上100,000

A社から20,000の備品購入

　　　　20,000 　消耗工具/未払費用/20,000・・・買掛金でもいいかな

差引80,000振込入金
この時に、相殺20,000円分の領収証をお互いに発行する。
そうすることによって、支払いをした事の証になります。

　　180,000　預金/売掛金200,000
　　　 20,000 未払費用　　　

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