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ありがとうございます

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前期が過大申告となるため、
本来ならば更正の請求という手続きを踏むことになりますが、
ここでは更正の請求を省略して、
今期中だけで処理することを前提にして、回答します。

４月１日に訂正仕訳をした売上10800円は、
あくまでも今期の売上なので、
　　当社年間売上　50,000円+10,000円
　　仮受消費税　　4,000円+800円
になるかと思います。

また、４月１日に取り消した売上10500円は、
売上対価の返還等として
　　売上返還等　10,000円
　　仮受消費税　500円
のように税額控除の対象にします。

すると消費税の申告書上は、
　　課税標準に対する税額　4,800円
　　控除対象仕入税額　1.600円
　　返還等に対する税額　500円
　∴4,800円-1,600円-500円＝2,700円

前期を訂正する方法によらないため、
法人税の申告書には影響しません。

前期が過大申告となるため、
本来ならば更正の請求という手続きを踏むことになりますが、
ここでは更正の請求を省略して、
今期中だけで処理することを前提にして、回答します。

４月１日に訂正仕訳をした売上10800円は、
あくまでも今期の売上なので、
　　当社年間売上　50,000円+10,000円
　　仮受消費税　　4,000円+800円
になるかと思います。

また、４月１日に取り消した売上10500円は、
売上対価の返還等として
　　売上返還等　10,000円
　　仮受消費税　500円
のように税額控除の対象にします。

すると消費税の申告書上は、
　　課税標準に対する税額　4,800円
　　控除対象仕入税額　1.600円
　　返還等に対する税額　500円
　∴4,800円-1,600円-500円＝2,700円

前期を訂正する方法によらないため、
法人税の申告書には影響しません。

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説明が下手でごめんなさい

納品が4月で８％計上の為です。

間違いでしょうか？

説明が下手でごめんなさい

納品が4月で８％計上の為です。

間違いでしょうか？

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300円は、４／１に起こした仕訳の分だと思いますが、
その仕訳で、３月に起こした仕訳を取り消して、
新たに８％にしたという理由がよくわかりません。
３月中の売上なんだから、単純に考えて、
５％だと思うのですか？

なお、4月1日
売上　　10000/仮受消費税500
　　　　　　/　売掛金10500
は、

売上　　10000/売掛金10500
仮受消費税　500/
の間違えと理解しました。

300円は、４／１に起こした仕訳の分だと思いますが、
その仕訳で、３月に起こした仕訳を取り消して、
新たに８％にしたという理由がよくわかりません。
３月中の売上なんだから、単純に考えて、
５％だと思うのですか？

なお、4月1日
売上　　10000/仮受消費税500
　　　　　　/　売掛金10500
は、

売上　　10000/売掛金10500
仮受消費税　500/
の間違えと理解しました。

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