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戻入を使わないで繰入を使えばいいのでは。
繰入 82,000 / 引当金 82,000
の1本で。
理論的にどうこう言っても仕方ないところがあるので、結果BS引当残を△42,000にするには82,000繰り入れる、と一直線でつじつま合わせたほうが見た目もいいと思います。
いきさつが分からないですが、その分税金払っているのだから、自分なら申告はしないです。額も小さいですし。
納付は「義務」ですが、還付は「権利」ですからね。
気になるなら税務署に聞いてみてもよいと思いますが、「税金払いすぎたのですが訂正が必要ですか？」と聞いても、税務署側としては「還付して欲しければどうぞ」なスタンスでしかないと思います。
その際は、引当金間違って借方残になったというと申告全体の信憑性が疑われる可能性がありますので、まずは会社名伏せて引当金の繰入が4万円足りなかったのですが、のような感じで聞くほうがよいです。

戻入を使わないで繰入を使えばいいのでは。
繰入 82,000 / 引当金 82,000
の1本で。
理論的にどうこう言っても仕方ないところがあるので、結果BS引当残を△42,000にするには82,000繰り入れる、と一直線でつじつま合わせたほうが見た目もいいと思います。
いきさつが分からないですが、その分税金払っているのだから、自分なら申告はしないです。額も小さいですし。
納付は「義務」ですが、還付は「権利」ですからね。
気になるなら税務署に聞いてみてもよいと思いますが、「税金払いすぎたのですが訂正が必要ですか？」と聞いても、税務署側としては「還付して欲しければどうぞ」なスタンスでしかないと思います。
その際は、引当金間違って借方残になったというと申告全体の信憑性が疑われる可能性がありますので、まずは会社名伏せて引当金の繰入が4万円足りなかったのですが、のような感じで聞くほうがよいです。

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