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ponkanさま、ありがとうございます。

早速、
教えて頂いたことを実行しようと思います。

ご丁寧な回答を頂き
本当にありがとうございました。

ponkanさま、ありがとうございます。

早速、
教えて頂いたことを実行しようと思います。

ご丁寧な回答を頂き
本当にありがとうございました。

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前回の決算申告書に関しては、別表五（一）と別表五（二）が
変わってきますから差替が必要です。
当期確定分の金額を正しいものに直して税務署に持っていき
均等割を月割していなかったんですとお話すれば、
ありがちな事情ですから受け取ってくれると思います。


今期の分については、納付時に
法人税住民税及び事業税／現預金　と仕訳しているのでしたら
もどってきた金額は
預金／法人税住民税及び事業税　とするのが次の決算時分かりやすいと思います。
本来納付すべきであった金額のみが　科目残高として残りますから＾＾

前回の決算申告書に関しては、別表五（一）と別表五（二）が
変わってきますから差替が必要です。
当期確定分の金額を正しいものに直して税務署に持っていき
均等割を月割していなかったんですとお話すれば、
ありがちな事情ですから受け取ってくれると思います。


今期の分については、納付時に
法人税住民税及び事業税／現預金　と仕訳しているのでしたら
もどってきた金額は
預金／法人税住民税及び事業税　とするのが次の決算時分かりやすいと思います。
本来納付すべきであった金額のみが　科目残高として残りますから＾＾

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ponkanさま、ご回答ありがとうございます。

すぐにご回答を頂いていたにもかかわらず、
遅くなりまして、申し訳ございませんでした。

納付時に、法人税等として損金処理致しました。


宜しくお願い致します。

ponkanさま、ご回答ありがとうございます。

すぐにご回答を頂いていたにもかかわらず、
遅くなりまして、申し訳ございませんでした。

納付時に、法人税等として損金処理致しました。


宜しくお願い致します。

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開始年度の均等割を過納してしまったのだったのですね。

ちなみに、納付したときは、どのように処理したのでしょうか？
前期決算のときに、その３ヶ月分の均等割も未払計上し、未払法人税等を支払ったという形で処理したのでしょうか？
それとも、なにも行わずに今期で租税公課として損金経理したのでしょうか？

開始年度の均等割を過納してしまったのだったのですね。

ちなみに、納付したときは、どのように処理したのでしょうか？
前期決算のときに、その３ヶ月分の均等割も未払計上し、未払法人税等を支払ったという形で処理したのでしょうか？
それとも、なにも行わずに今期で租税公課として損金経理したのでしょうか？

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