中間決算
仮払金 3,500／銀行 3,500
5月決算振替仕訳(税理士仕訳)
法人税等充当額 1,700 ／ 法人税等充当金 1,700 …確定分
法人税等充当金 1,600 ／ 仮払金 1,600 …予定振替
7月中旬
●指定振込用紙(法人市県民税・消費税)にて振込
350 ？ ／ 銀行 350
■税務署より自動引落
300 ？ ／ 銀行 300
★国税還付金(税務署)
発生自由：カクテイシンコクゲン(法人)
1,200 銀行 ／ ？ 1,200
(内還付加算金 25)
８月初旬
●(市税制課より振込)
150 銀行 ／ ? 150
８月E(還付金)
■国税還付金払込通知書(税務署より・国税還付金(消費税))
発生自由：カゴノウ(過誤納金)
300 銀行 ／ ？ 300
★県税事務所より過誤納金還付充当金通知書内訳
(法人：60・事業：430・還付加算金：10＝合計500)
500 銀行 ／ ？ 500
一つ目の質問ですが
まず、を付けている決算振替仕訳ですが
どうして 法人税等充当金／ 仮払金 という仕訳が成り立つのか分かりません。
予定振替還付金を処理するにしても既に貸方仮払金で処理しているので
★部分の還付金振込みがあっても
銀行 ／ 法人税等充当金 の仕訳は出来ても
銀行 ／ 仮払金 の処理ができないので
仮払金の残高は残ったままになりますよね？
どういう仕訳を行っていいのか全く分かりません。
税理士の先生が「予定振替分は還付されると思うから」と言われていたのですが若干差額がでるので、その差額をどう処理したらいいのかな…とも悩んでしまいます。
二つ目の質問です。
７月の■の税務署の自動引落に関しては８月に税務署からの国税還付金振込通知書が届くまで何の引落か全く分かりませんでした。上記の通知が届き、還付金額が引落額と同額だから「あぁ…消費税の引落だったのか…」と思ったのですが、その考えで間違いは無いでしょうか？
仕訳としては７月の引落が
租税公課 ／ 銀行
で、8月の還付が
銀行 ／ 雑収入
…で、大丈夫でしょうか？
三つ目の質問です。
7月の●指定用紙にて法人市県民税・消費税を振込した仕訳なのですが
法人税等充当額 ／ 銀行
租税公課 ／ 銀行
で良いのでしょうか？
四つ目の質問ですが
8月の税制課からの振込が何の還付かが分かりません。
７月に支払った法人市民税の還付かな…と、思ったりもしたのですが還付が余りにも早いし…
何度じっくり考えても解らなかったので、この場をお借りして質問させていただきました。質問が長くなり大変申し訳ございませんがご教授いただけたら幸いです。
このようなところで大変申し訳ございませんが
？ で表示しているところは、どの勘定科目を使用していいのか分からない事を表しております。
その点もご教授いただけましたら幸いです。
何卒よろしくお願いいたします。
中間決算
仮払金 3,500／銀行 3,500
5月決算振替仕訳(税理士仕訳)
法人税等充当額 1,700 ／ 法人税等充当金 1,700 …確定分
法人税等充当金 1,600 ／ 仮払金 1,600 …予定振替
7月中旬
●指定振込用紙(法人市県民税・消費税)にて振込
350 ？ ／ 銀行 350
■税務署より自動引落
300 ？ ／ 銀行 300
★国税還付金(税務署)
発生自由：カクテイシンコクゲン(法人)
1,200 銀行 ／ ？ 1,200
(内還付加算金 25)
８月初旬
●(市税制課より振込)
150 銀行 ／ ? 150
８月E(還付金)
■国税還付金払込通知書(税務署より・国税還付金(消費税))
発生自由：カゴノウ(過誤納金)
300 銀行 ／ ？ 300
★県税事務所より過誤納金還付充当金通知書内訳
(法人：60・事業：430・還付加算金：10＝合計500)
500 銀行 ／ ？ 500
一つ目の質問ですが
まず、を付けている決算振替仕訳ですが
どうして 法人税等充当金／ 仮払金 という仕訳が成り立つのか分かりません。
予定振替還付金を処理するにしても既に貸方仮払金で処理しているので
★部分の還付金振込みがあっても
銀行 ／ 法人税等充当金 の仕訳は出来ても
銀行 ／ 仮払金 の処理ができないので
仮払金の残高は残ったままになりますよね？
どういう仕訳を行っていいのか全く分かりません。
税理士の先生が「予定振替分は還付されると思うから」と言われていたのですが若干差額がでるので、その差額をどう処理したらいいのかな…とも悩んでしまいます。
二つ目の質問です。
７月の■の税務署の自動引落に関しては８月に税務署からの国税還付金振込通知書が届くまで何の引落か全く分かりませんでした。上記の通知が届き、還付金額が引落額と同額だから「あぁ…消費税の引落だったのか…」と思ったのですが、その考えで間違いは無いでしょうか？
仕訳としては７月の引落が
租税公課 ／ 銀行
で、8月の還付が
銀行 ／ 雑収入
…で、大丈夫でしょうか？
三つ目の質問です。
7月の●指定用紙にて法人市県民税・消費税を振込した仕訳なのですが
法人税等充当額 ／ 銀行
租税公課 ／ 銀行
で良いのでしょうか？
四つ目の質問ですが
8月の税制課からの振込が何の還付かが分かりません。
７月に支払った法人市民税の還付かな…と、思ったりもしたのですが還付が余りにも早いし…
何度じっくり考えても解らなかったので、この場をお借りして質問させていただきました。質問が長くなり大変申し訳ございませんがご教授いただけたら幸いです。
このようなところで大変申し訳ございませんが
？ で表示しているところは、どの勘定科目を使用していいのか分からない事を表しております。
その点もご教授いただけましたら幸いです。
何卒よろしくお願いいたします。
