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役員貸付金は債権ですが買掛金、未払費用、未払役員賞与は債務ですが･･･？
もうひとつお聞きになりたいことの趣旨が掴めませんので、改めてご質問をお願い致しますm(_ _)m

役員貸付金は債権ですが買掛金、未払費用、未払役員賞与は債務ですが･･･？
もうひとつお聞きになりたいことの趣旨が掴めませんので、改めてご質問をお願い致しますm(_ _)m

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今さら投稿するもの何なんですが
そのままになっているようなので・・・

ご認識の通り
役員に対する貸付金と給与等の未払金が両建てで
存在する場合、貸倒れ引当金設定の際は
未払金等の債務は、実質的に債権と見られない金額
として債権から控除されるのがよろしいいかと思います。

おそらく控除しない場合は、貸倒れ引当金の繰入過剰として
損金不算入とされるのではないでしょうか。
もう処理済かもしれませんがご参考になればと
思いまして書き込みました。

今さら投稿するもの何なんですが
そのままになっているようなので・・・

ご認識の通り
役員に対する貸付金と給与等の未払金が両建てで
存在する場合、貸倒れ引当金設定の際は
未払金等の債務は、実質的に債権と見られない金額
として債権から控除されるのがよろしいいかと思います。

おそらく控除しない場合は、貸倒れ引当金の繰入過剰として
損金不算入とされるのではないでしょうか。
もう処理済かもしれませんがご参考になればと
思いまして書き込みました。

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